Az ajándékkártyák népszerű választássá váltak azok számára, akik ajándékot szeretnének adni szeretteiknek. Különböző címletekben kaphatók, és a legkülönbözőbb üzletekben történő vásárlásra használhatók. Az adózás tekintetében azonban sokan nem biztosak abban, hogy az ajándékkártyán szereplő összeget a forgalmi adó előtt vagy után vonják le. Ebben a cikkben az ajándékkártyák adóvonzatát tárgyaljuk, és tisztázzuk az esetlegesen felmerülő zavarokat.
Hogy közvetlenül válaszoljak a kérdésre, az ajándékkártyán szereplő összeget a forgalmi adó előtt vonják le. Ez azt jelenti, hogy ha van egy 100 dolláros ajándékkártyája, és olyan terméket vásárol, amelynek ára 90 dollár plusz 5 dollár forgalmi adó, akkor csak 5 dollárt kell fizetnie a termékért, és a fennmaradó 5 dollár még mindig az ajándékkártyán marad. Ez azért van így, mert az ajándékkártyákat készpénznek tekintik, és az adót az árucikk végső ára alapján számítják ki, miután minden kedvezményt vagy levonást alkalmaztak.
Érdemes megjegyezni azt is, hogy a különböző államokban eltérő szabályok vonatkoznak az ajándékkártyák adójára. Egyes államokban az ajándékkártyákra nem vonatkozik a forgalmi adó, míg más államokban adókötelesek, de mentesülnek bizonyos díjak alól. Ha bizonytalan az Ön államának adótörvényeivel kapcsolatban, a legjobb, ha konzultál egy adószakértővel, vagy végezzen némi kutatást az interneten.
Egy másik dolog, amit szem előtt kell tartani, hogy az ajándékkártyáknak általában lejárati ideje van. Ha az ajándékkártyát nem használják fel a lejárati dátum előtt, a kártyán fennmaradó egyenleg elveszhet. Ez azért van így, mert az ajándékkártyák az azokat kibocsátó üzlet vagy vállalkozás számára kötelezettségnek minősülnek, és azokat a pénzügyi kimutatásaikban el kell számolniuk.
Összefoglalva, az ajándékkártyák kényelmes és népszerű ajándékozási lehetőséget jelentenek, de fontos megérteni a velük kapcsolatos adóvonzatokat. Az ajándékkártyán szereplő összeget a forgalmi adó előtt vonják le, és a különböző államokban eltérő szabályok vonatkoznak az ajándékkártyák adójára. Ha ajándékkártyát kap, mindenképpen használja fel a lejárati dátum előtt, hogy elkerülje a fennmaradó egyenleg elvesztését.
Igen, az ajándékkártya-értékesítés általában beleszámít a bruttó értékesítésbe. A bruttó értékesítés a vállalkozás által generált bevétel teljes összege, mielőtt bármilyen levonás vagy kiigazítás megtörténne. Az ajándékkártya-értékesítés a vállalkozások számára bevételi formának minősül, mivel a jövőben nyújtandó árukért vagy szolgáltatásokért történő előleget jelent. Ezért a bruttó árbevétel kiszámításakor az ajándékkártya-értékesítéseket általában a bevétel más formáival, például a készpénzes értékesítéssel, a hitelkártya-értékesítéssel és egyéb tranzakciókkal együtt kell figyelembe venni. Érdemes megjegyezni, hogy bár az ajándékkártya-értékesítések a bruttó árbevételbe beleszámítanak, más számviteli és adózási kezelés alá eshetnek, mint a bevétel más formái, ezért fontos, hogy a vállalkozások konzultáljanak pénzügyi tanácsadóval vagy könyvelővel annak biztosítása érdekében, hogy az ajándékkártya-értékesítéseket megfelelően számolják el pénzügyi kimutatásaikban.
Az ajándékkártyák egyre népszerűbb módja a barátok és családtagok megajándékozásának. A vállalatok számára is népszerű módja annak, hogy megjutalmazzák alkalmazottaikat vagy ösztönzőket adjanak ügyfeleiknek. Ami az adózást illeti, az ajándékkártyákat helyzettől függően eltérő módon kezelik.
Ha ajándékkártyát kap ajándékba, nem kell adót fizetnie utána. Az ajándékkártya értéke ajándéknak minősül, és az ajándék nem adóköteles jövedelem. Ha azonban eladja vagy készpénzre cseréli az ajándékkártyát, akkor az ebből származó nyereség után adót kell fizetnie.
Ha munkáltatójától jutalomként vagy ösztönzésként kap ajándékkártyát, az ajándékkártya értéke adóköteles jövedelemnek minősül. Munkáltatója köteles az ajándékkártya értékét az Ön W-2 nyomtatványán feltüntetni, és Önnek adót kell fizetnie utána.
Ha ajándékkártyát vásárol ajándékozás céljából, nem kell adót fizetnie a vásárlás után. Ha azonban az ajándékkártyát adóköteles termékek, például alkohol vagy cigaretta vásárlására használja, akkor ezek után adót kell fizetnie.
Végül, ha vállalkozása van, és ajándékkártyákat ad alkalmazottainak vagy ügyfeleinek ösztönzőként vagy jutalomként, akkor az ajándékkártyák költségét üzleti költségként levonhatja az adójából. A barátoknak vagy családtagoknak ajándékba adott ajándékkártyák költségét azonban nem vonhatja le.
Az, hogy egy 500 dolláros ajándékkártya adóköteles-e vagy sem, attól függ, hogy ki kapta az ajándékkártyát, valamint az ajándékozás körülményeitől. Általánosságban elmondható, hogy az ajándékkártyák nem adókötelesek a címzett számára, mivel ajándéknak minősülnek, amelyet az IRS nem tekint jövedelemnek. Ez alól a szabály alól azonban van néhány kivétel.
Például, ha az ajándékkártyát egy alkalmazottnak bónuszként vagy a kompenzációs csomag részeként adják, az adóköteles jövedelemnek minősülhet. Ebben az esetben az ajándékkártya értéke beleszámítana a bérbe, és szövetségi jövedelemadó-visszatartás, társadalombiztosítási adó és Medicare-adó hatálya alá tartozna.
Hasonlóképpen, ha az ajándékkártyát díjként vagy jutalomként adják, az szintén adóköteles jövedelemnek minősülhet. Ha például egy vállalat tombolát rendez, és 500 dolláros ajándékkártyát ad ki nyereményként, a nyertesnek az ajándékkártya értékét jövedelemként kell jelentenie az adóbevallásában.
Érdemes azt is megjegyezni, hogy ha az ajándékkártyát egy vállalkozásnak adják, az levonható üzleti költségnek minősülhet. Ha például egy vállalat egy 500 dolláros ajándékkártyát ad egy eladónak vagy beszállítónak köszönetajándékként, akkor az ajándékkártya költségét üzleti költségként levonhatja az adóbevallásában.
Összefoglalva, az, hogy egy 500 dolláros ajándékkártya adóköteles-e vagy sem, attól függ, hogy ki kapta azt, és milyen körülmények között történt az ajándékozás. Mindig érdemes konzultálni egy adószakértővel, ha bizonytalan egy adott ajándék adóvonzataival kapcsolatban.