A pro forma kimutatások készítése alapvető készség minden vállalkozó, üzlettulajdonos vagy pénzügyi elemző számára. A pro forma kimutatások olyan pénzügyi előrejelzések, amelyek a múltbeli adatok és a jövőbeli tendenciákra vonatkozó feltételezések alapján becsülik meg a jövőbeli pénzügyi teljesítményt. A pro forma kimutatásokat költségvetés készítéséhez, tőkebevonáshoz és stratégiai üzleti döntések meghozatalához használják. Ebben a cikkben áttekintjük a pro forma kimutatás megírásának alapjait.
1. lépés: Múltbeli adatok összegyűjtése
A pro forma kimutatás elkészítésének első lépése a múltbeli pénzügyi adatok összegyűjtése. Ezek közé tartoznak az eredménykimutatások, a mérlegek és a pénzforgalmi kimutatások. Ezeknek az adatoknak legalább az elmúlt három évre kell vonatkozniuk, és pontos képet kell adniuk a vállalat pénzügyi teljesítményéről. A múltbeli adatok felhasználhatók a jövőbeli teljesítmény előrejelzéséhez felhasználható trendek és minták azonosítására.
2. lépés: Feltételezések meghatározása
A pro forma kimutatás elkészítésének következő lépése a jövőbeli tendenciákra vonatkozó feltételezések meghatározása. Ez magában foglalhatja az értékesítés növekedésére, a költségek változásaira és egyéb olyan tényezőkre vonatkozó feltételezéseket, amelyek hatással lehetnek a pénzügyi teljesítményre. A feltételezéseknek az iparági trendek, a gazdasági feltételek és más releváns tényezők kutatásán és elemzésén kell alapulniuk.
3. lépés: Előrejelzések készítése
Miután összegyűjtöttük a múltbeli adatokat és a feltételezéseket, itt az ideje az előrejelzések készítésének. Ez magában foglalja egy pro forma eredménykimutatás, mérleg és pénzforgalmi kimutatás elkészítését. Az előrejelzéseknek a múltbeli adatokon és feltételezéseken kell alapulniuk, és a lehető legpontosabbnak kell lenniük.
4. lépés: Az eredmények elemzése
Miután elkészültek az előrejelzések, fontos az eredmények elemzése. Ez magában foglalja a tervezett eredmények összehasonlítását a múltbeli adatokkal, a tendenciák és minták azonosítását, valamint azon területek azonosítását, ahol a vállalatnak esetleg kiigazításokat kell végrehajtania a pénzügyi teljesítmény javítása érdekében. Ez az elemzés segíthet azonosítani a vállalat potenciális kockázatait és lehetőségeit.
Összefoglalva, a pro forma kimutatás megírása alapvető készség mindazok számára, akik üzleti vagy pénzügyi tevékenységet folytatnak. Ha követi ezeket a lépéseket, pontos előrejelzéseket készíthet, amelyek segíthetnek a stratégiai döntéshozatalban és a pénzügyi teljesítmény javításában. Ne felejtse el összegyűjteni a múltbeli adatokat, azonosítani a feltételezéseket, előrejelzéseket készíteni, és elemezni az eredményeket egy jól összeállított pro forma kimutatás elkészítéséhez.
A proforma egy olyan pénzügyi kimutatás, amelyet egy vállalkozás jövőbeni pénzügyi teljesítményének becslésére készítenek. Egy üzleti döntés vagy az üzleti környezetben bekövetkező változás pénzügyi eredményeinek előrejelzésére szolgál. Jellemzően proforma kimutatásokat készítenek az eredménykimutatáshoz, a mérleghez és a cash flow kimutatásokhoz.
A proforma-kimutatás elkészítéséhez kövesse az alábbi lépéseket:
1. Határozza meg azt a pénzügyi kimutatást, amelyre proforma-kimutatást kíván készíteni. Ez lehet eredménykimutatás, mérleg vagy pénzforgalmi kimutatás.
2. Gyűjtse össze a kimutatáshoz szükséges pénzügyi adatokat. Ez magában foglalhatja a múltbeli pénzügyi adatokat, a jövőbeli bevételekre és kiadásokra vonatkozó becsléseket, valamint a gazdasági feltételekre vonatkozó feltételezéseket.
3. Határozza meg azt az időszakot, amelyre a proforma-kimutatás kiterjed. Ez lehet egy hónap, egy negyedév vagy egy év.
4. Számítsa ki a proforma számokat az összegyűjtött pénzügyi adatok és feltételezések felhasználásával. Például, ha proforma eredménykimutatást készít, kiszámítja a bevételt, az eladott áruk költségét, a bruttó nyereséget, a működési költségeket és a nettó nyereséget.
5. Tekintse át és elemezze a proforma kimutatást, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az pontos és ésszerű. Szükség szerint igazítsa ki a feltételezéseket és becsléseket.
6. A proforma-kimutatás világos és tömör bemutatása. Használjon táblázatokat, diagramokat és ábrákat a pénzügyi adatok szemléltetéséhez.
Összességében a proforma-kimutatás megírása megköveteli a pénzügyi számviteli alapelvek részletes megértését, valamint a múltbeli adatokon és feltételezéseken alapuló pontos pénzügyi előrejelzések készítésének képességét.
A pro forma üzleti terv egy olyan dokumentum, amely egy vállalkozás pénzügyi előrejelzéseit vázolja fel egy meghatározott időszakra. Ez kulcsfontosságú elem a befektetők és hitelezők finanszírozásának biztosításában, mivel segít nekik megérteni, hogy a vállalkozás hogyan fog bevételt és nyereséget termelni a jövőben.
A pro forma üzleti terv megírásához kövesse az alábbi lépéseket:
1. Határozza meg az üzleti koncepciót: Kezdje az üzleti koncepció és a célok meghatározásával. Magyarázza el, hogy mivel foglalkozik a vállalkozása, ki a célpiaca, és hogyan tervezi a pénzszerzést.
2. Végezzen piackutatást: Végezzen iparági és piackutatást, hogy megértse a versenytársakat, a célközönséget és a trendeket. Ez az információ segít meghatározni vállalkozása potenciális bevételeit és növekedését.
3. Dolgozzon ki marketingstratégiát: Készítsen marketingtervet, amely felvázolja, hogyan fogja elérni a célközönségét, és hogyan fog vele kapcsolatba lépni. Ennek a tervnek tartalmaznia kell az árképzési stratégiáját, az értékesítési csatornákat és a promóciós tevékenységeket.
4. Készítsen értékesítési előrejelzést: A piackutatás és a marketingterv alapján becsülje meg a következő három-öt évre vonatkozó értékesítési bevételeit.
5. Dolgozzon ki egy kiadási költségvetést: Készítsen költségvetést, amely felvázolja a várható kiadásait, beleértve a bérleti díjat, a fizetéseket, a marketingköltségeket és az egyéb működési kiadásokat.
6. Tervezze meg a pénzforgalmát: Használja az értékesítési előrejelzést és a kiadási költségvetést a következő három-öt év pénzforgalmának előrejelzéséhez. Ez segít megérteni vállalkozása pénzügyi helyzetét, és azonosítani a lehetséges pénzforgalmi problémákat.
7. Készítsen pénzügyi kimutatásokat: Készítsen pénzügyi kimutatásokat, köztük mérleget, eredménykimutatást és pénzforgalmi kimutatást az előrejelzései alapján.
8. Felülvizsgálat és finomítás: Rendszeresen vizsgálja felül pro forma üzleti tervét, hogy az naprakész legyen, és tükrözze a vállalkozásában vagy az iparágában bekövetkezett változásokat.
Összefoglalva, a pro forma üzleti tervnek világos és részletes áttekintést kell adnia vállalkozása pénzügyi előrejelzéseiről, beleértve a bevételeket, a kiadásokat és a pénzforgalmat. Azt is be kell mutatnia, hogy érti a piacát és a versenytársakat, valamint azt, hogy hogyan tervezi elérni üzleti céljait.