A kisvállalkozások tulajdonosai gyakran szembesülnek azzal a dilemmával, hogy pénzügyeik elemzésekor a követelések és az értékesítés százalékos aránya között kell választaniuk. Mindkét módszer hasznos lehet a vállalkozás pénzügyi egészségének meghatározásában, de fontos megérteni a köztük lévő különbségeket.
A követelések százalékos arányának módszerét arra használják, hogy meghatározzák az ügyfelektől a vállalkozásának járó pénzösszeget a kintlévőségek teljes összegéhez viszonyítva. Ez a módszer olyan vállalkozások számára hasznos, amelyek hitelfeltételeket kínálnak ügyfeleiknek. A követelések százalékos arányának elemzésével meghatározhatja, hogy mennyi idő alatt fizetnek Önnek az ügyfelei, és hogy szükség van-e a hitelfeltételek vagy a behajtási eljárások módosítására.
Például, ha az Ön vállalkozásának 100 000 $ kintlévőségű számlája és 50 000 $ követelése van, akkor a követelések százalékos aránya 50%. Ez azt jelenti, hogy a vállalkozásának járó pénz fele még mindig kintlévőség. Ennek a százalékos aránynak az elemzésével meghatározhatja, hogy a pénzforgalom javítása érdekében szükség van-e a hitelfeltételek vagy a behajtási eljárások módosítására.
Az eladások százalékos arányának módszerét arra használják, hogy meghatározzák, hogy mennyi pénzt keres az eladásaiból. Ez a módszer olyan vállalkozások számára hasznos, amelyek készpénzes alapon értékesítik termékeiket vagy szolgáltatásaikat. Az eladások százalékos arányának elemzésével meghatározhatja, hogy az eladások idővel növekednek vagy csökkennek-e, és hogy szükség van-e a marketing- vagy értékesítési stratégiák módosítására.
Például, ha a vállalkozásának 500 000 USD árbevétele és 50 000 USD nettó bevétele van, akkor az árbevétel százalékos aránya 10%. Ez azt jelenti, hogy minden egyes dollárnyi értékesítésből 10 cent nettó bevételre tesz szert. Ennek a százalékos aránynak az elemzésével meghatározhatja, hogy a nyereségesség javítása érdekében módosítania kell-e az árait, csökkentenie kell-e a kiadásait, vagy növelnie kell-e az értékesítését.
Összefoglalva, mind a követelések százalékos aránya, mind az eladások százalékos aránya hasznos módszer a vállalkozás pénzügyeinek elemzésére. A kulcs az, hogy megértse a köztük lévő különbségeket, és válassza ki a vállalkozása számára legmegfelelőbb módszert. Ha hitelfeltételeket kínál ügyfeleinek, a követelések százalékos aránya hasznos lehet a pénzforgalom kezelésére. Ha készpénzes alapon értékesít termékeket vagy szolgáltatásokat, az értékesítés százalékos aránya hasznos lehet a jövedelmezőség javításához. Végső soron fontos, hogy mindkét módszert más pénzügyi mutatókkal együtt elemezze, hogy teljes képet kapjon vállalkozása pénzügyi állapotáról.
Az, hogy a követeléseknek az árbevétel hány százalékát kell kitenniük, az iparágtól, a vállalkozás méretétől és az ügyfeleknek kínált fizetési feltételektől függően változhat. Az egészséges követelésforgalom általános viszonyítási alapja azonban 60 nap vagy annál kevesebb. Ez azt jelenti, hogy a vállalkozásnak arra kell törekednie, hogy a számla keltétől számított 60 napon belül vagy annál rövidebb időn belül beszedje az eladások ellenértékét.
Annak kiszámításához, hogy a vevőkövetelések hány százalékát teszik ki az értékesítésnek, a vállalkozás elosztja a vevőkövetelések egyenlegét a teljes értékesítéssel, és megszorozza 100-zal. Például, ha egy vállalkozásnak 50 000 USD követelése és 500 000 USD teljes árbevétele van, akkor a követelések által képviselt árbevétel százalékos aránya 10%.
Fontos, hogy a vállalkozások rendszeresen nyomon kövessék követeléseik forgalmát és a követelések lejáratáról szóló jelentéseket, hogy biztosítsák a kifizetések időben történő beszedését. Ha a vevőkövetelések által képviselt árbevétel százalékos aránya tartósan magas vagy növekszik, az azt jelezheti, hogy a vállalkozásnak pénzforgalmi problémái vannak, vagy hogy hitel- és behajtási politikáját újra kell értékelni.
Az értékesítés és a követelések egyaránt fontos fogalmak az üzleti életben, de egy vállalat pénzügyi műveleteinek különböző aspektusaira vonatkoznak.
Az értékesítés, más néven bevétel, azt a pénzt jelenti, amelyet egy vállalkozás a termékei vagy szolgáltatásai értékesítéséből szerez. Ez számos forrásból származhat, például közvetlen értékesítésből az ügyfeleknek, más vállalkozásoknak történő értékesítésből, vagy akár reklámból vagy licencszerződésekből származó bevételből. Az eladásokat a vállalat eredménykimutatásában rögzítik, amely egy adott időszak alatt elért teljes bevételt mutatja.
A követelések viszont azt a pénzt jelentik, amellyel egy vállalkozásnak az ügyfelei tartoznak. Ez jellemzően a kifizetetlen számlákat vagy a hitelszámlák kintlévőségeit foglalja magában. A követeléseket a vállalat mérlegében rögzítik, amely a vállalkozásnak egy adott időpontban járó teljes pénzösszeget mutatja.
Az értékesítés és a követelések közötti különbség az, hogy az értékesítés a vállalkozás által elért bevétel teljes összegét jelenti, míg a követelések a még be nem szedett bevétel összegét. Más szóval, az értékesítés a vállalkozás által termelt „nyers” bevétel, míg a követelések a bevételnek azt az összegét jelentik, amely még nem teljesült.
Összességében az értékesítés és a követelések közötti különbség megértése minden méretű vállalkozás számára fontos, mivel segíthet a pénzforgalom kezelésében és a megalapozottabb pénzügyi döntések meghozatalában. Az értékesítés és a követelések nyomon követésével a vállalatok biztosíthatják, hogy a nyereségességük fenntartásához szükséges bevételt szerezzenek, miközben a jövőben esetleg behajtandó kintlévőségeket is szem előtt tarthatják.