Ha Ön kisvállalkozás-tulajdonos, aki korlátolt felelősségű társaságként (LLC) működteti vállalkozását, talán keresi az adómegtakarítás optimalizálásának módját. Az egyik leggyakrabban alkalmazott stratégia az S-Corp adózás választása az LLC számára. Ez lehetővé teszi, hogy az LLC-t S-Corporationként adóztassák, ami jelentős adómegtakarítást eredményezhet. Fontos azonban megjegyezni, hogy a választásnak van egy határideje.
Az LLC S-Corp adózás választásának határideje annak az adóévnek a március 15-e, amelyben S-Corpként kíván adózni. Ha például azt szeretné, hogy LLC-je a 2022-es adóévben S-Corpként adózzon, akkor a 2553-as formanyomtatványt 2022. március 15-ig kell benyújtania az IRS-hez. Fontos megjegyezni, hogy ez a határidő határozott, és az IRS nem ad hosszabbítást erre a választásra.
Fontos megérteni az S-Corp adózás választásának előnyeit az LLC számára. Ezzel az LLC nyeresége nem lesz az önálló vállalkozói adó tárgya. Ehelyett a nyereség az egyéni tulajdonosokra száll át, és az egyéni adókulcsuk szerint adózik. Ez jelentős adómegtakarítást eredményezhet, mivel az önálló vállalkozói adó a nyereség több mint 15%-át is elérheti.
Az S-Corp adózás választásához ki kell töltenie és be kell nyújtania az IRS-hez a 2553-as nyomtatványt. Ez a nyomtatvány részletes információkat igényel az Ön LLC-jéről, beleértve a nevét, címét és adóazonosító számát. Az LLC összes tulajdonosának nevét és címét, valamint tulajdoni hányadát is fel kell tüntetnie.
Összefoglalva, ha maximalizálni szeretné az LLC adókedvezményeit, az S-Corp adózás választása okos stratégia lehet. Fontos azonban megjegyezni, hogy a választásnak szigorú határideje van. Annak érdekében, hogy ne mulassza el ezt a határidőt, ajánlott, hogy egy képzett adószakértővel dolgozzon együtt, aki végigvezeti Önt a folyamaton, és biztosítja, hogy minden szükséges nyomtatványt helyesen és időben nyújtson be.
Ha Ön LLC-t (korlátolt felelősségű társaságot) alapított, és azt fontolgatja, hogy S Corp-ként nyújtja be, a döntés meghozatala előtt több tényezőt is figyelembe kell vennie. Először is fontos megérteni a kettő közötti különbséget. Az LLC egy olyan típusú gazdasági társaság, amely korlátozott felelősségi védelmet nyújt tulajdonosai számára, míg az S Corp egy olyan adómegjelölés, amely lehetővé teszi, hogy egy vállalkozás áthárított vállalkozásként adózzon, ami azt jelenti, hogy maga a vállalkozás nem fizet adót, de a jövedelem és a levonások áthárításra kerülnek az egyes részvényesekre.
Az egyik fő tényező, amelyet figyelembe kell venni annak eldöntésekor, hogy az LLC-t S Corp-ként kell-e benyújtani, a vállalkozás által termelt jövedelem összege. Ha vállalkozása viszonylag alacsony jövedelmet termel, lehet, hogy nem éri meg az S Corp-ként történő bejelentés többletköltségeit és bonyolultságát. Ennek oka az, hogy az S Corps további szabályozások és követelmények hatálya alá tartozik, például külön adóbevallást kell benyújtania és bérszámfejtést kell kiállítania a tulajdonosoknak.
Egy másik megfontolandó tényező az S Corp-ként történő bejelentés adóvonzatai. Bár az S Corps adózási előnyökkel jár, mint például a kettős adóztatás elkerülése, további adókkal is jár, mint például a Medicare-pótlékadó és az önálló vállalkozói adó. Fontos, hogy konzultáljon egy adószakértővel annak meghatározásához, hogy az S Corp-ként történő bejelentés milyen hatással lehet az Ön konkrét vállalkozására.
Végső soron a döntést, hogy LLC-jét S Corp-ként nyújtsa be, vállalkozásának pénzügyi helyzetének, adózási megfontolásainak és hosszú távú céljainak gondos elemzésén kell alapulnia. Bölcs dolog konzultálni egy pénzügyi vagy jogi szakemberrel annak biztosítása érdekében, hogy az Ön vállalkozása számára a legjobb döntést hozza meg.
Igen, 2022-re még mindig választhatja az S Corp-státuszt. Vannak azonban bizonyos követelmények, amelyeknek meg kell felelnie ahhoz, hogy jogosult legyen az S Corp-státuszra.
Először is, vállalkozásának olyan belföldi társaságnak kell lennie, amely megfelel a következő feltételeknek:
– Csak megengedett részvényesei lehetnek, például magánszemélyek, bizonyos trösztök és hagyatékok, valamint bizonyos adómentes szervezetek
– Nem lehet több mint 100 részvényese
– Csak egy részvényosztálya lehet
– Nem lehet nem megengedett társaság, például bizonyos pénzintézetek, biztosítótársaságok és belföldi nemzetközi értékesítési társaságok
E követelmények teljesítése mellett a 2553-as űrlapot is be kell nyújtania az Internal Revenue Service (IRS) részére az S Corp státusz választásához. Ezt a nyomtatványt legkésőbb két hónappal és 15 nappal annak az adóévnek a kezdete után kell benyújtani, amelyre vonatkozóan a választást hatályba kívánja léptetni, vagy bármikor az azt az adóévet megelőző adóévben, amelyre vonatkozóan a választást hatályba kívánja léptetni.
Fontos megjegyezni, hogy az S Corp státusz bizonyos adózási előnyökkel járhat, mint például a társasági nyereség kettős adóztatásának elkerülése, de bizonyos korlátozásokkal is jár, például azzal kapcsolatban, hogy ki lehet részvényes és hogyan osztható fel a nyereség. Ezért fontos, hogy konzultáljon egy adószakértővel, mielőtt döntést hozna arról, hogy az S Corp státuszt választja-e vállalkozása számára.
Az LLC adóbevallások esedékességének dátuma attól függ, hogy az LLC-t milyen adózási célokra sorolják be. Ha az LLC-t figyelmen kívül hagyott vállalkozásnak vagy egyszemélyes LLC-nek minősítik, akkor az adóbevallás a tulajdonos személyes adóbevallásának esedékességi napján esedékes, ami általában minden év április 15. napja. Ha azonban az LLC partnerségnek vagy többtagú LLC-nek minősül, akkor az adóbevallás minden év március 15-én esedékes. Fontos megjegyezni, hogy ezek az esedékességi időpontok meghosszabbíthatók, ha az LLC hosszabbítást kér. Javasoljuk, hogy konzultáljon adószakértővel az összes adózási kötelezettség és határidő betartásának biztosítása érdekében.