Az osztalék nagyszerű módja a passzív jövedelemszerzésnek, de kihívást jelenthet a különböző részvények hozamának összehasonlítása, ha azok különböző ütemezésben fizetnek osztalékot. Az osztalékok évesítése hatékony módja az osztalékhozam egységesítésének és a különböző befektetések összehasonlításának megkönnyítésének.
Az osztalékok évesítése azt jelenti, hogy az osztalékfizetés összegét megszorozzuk az évi osztalékfizetések számával. Például, ha egy részvény negyedévente 0,50 $ osztalékot fizet, akkor az osztalékot úgy kell évesíteni, hogy a 0,50 $-t megszorozzuk 4-gyel (az éves kifizetések száma), ami 2,00 $-nak felel meg.
Az osztalékhozam kiszámításához el kell osztania az éves osztalék összegét a részvény aktuális árfolyamával. Például, ha a részvény jelenlegi árfolyama 50 $, az osztalékhozam 4% (2,00 $/50 $).
Fontos megjegyezni, hogy az osztalék évesítése azt feltételezi, hogy a vállalat egész évben ugyanazt az osztalékösszeget fogja fizetni. A vállalatok azonban megváltoztathatják és meg is változtatják osztalékfizetéseiket, ezért fontos figyelemmel kísérni a vállalat osztaléktörténetét és pénzügyi helyzetét, hogy megbizonyosodjunk arról, hogy az osztalék fenntartható.
Egy másik tényező, amelyet figyelembe kell venni az osztalék évesítése során, az osztalékjövedelem után fizetendő adó. Az osztalékjövedelem adóköteles, ezért a nettó osztalékjövedelem kiszámításakor figyelembe kell vennie az adókulcsát. Az osztalékok adókulcsa az Ön jövedelmi szintjétől és az osztalék típusától (minősített vagy nem minősített) függően változhat.
Az osztalékok évesítése hasznos eszköz a befektetők számára a különböző részvények hozamának összehasonlításához és a megalapozott befektetési döntések meghozatalához. Fontos azonban szem előtt tartani, hogy az évesítés azt feltételezi, hogy az osztalékfizetés egész évben egyenletes marad, és hogy a nettó jövedelem kiszámításakor az adókat is figyelembe kell venni. Ha megérti, hogyan kell évesíteni az osztalékot, a befektetők maximalizálhatják osztalékbevételüket, és erős portfóliót építhetnek.
Az osztalékhozamot éves vagy negyedéves alapon is ki lehet számítani, az osztalékfizetések gyakoriságától függően. Az osztalékhozam egy vállalat aktuális részvényárfolyamának azt a százalékát jelenti, amelyet egy bizonyos időszak alatt osztalékként kifizetnek.
Ha egy vállalat negyedévente fizet osztalékot, akkor az osztalékhozamot negyedévente kell kiszámítani. Például, ha egy vállalat negyedévente részvényenként 0,50 $ osztalékot fizet, és az aktuális részvényárfolyam 50 $ részvényenként, akkor a negyedéves osztalékhozam 1% (0,50 $/50 $).
Másrészt, ha egy vállalat évente fizet osztalékot, akkor az osztalékhozamot éves alapon kell kiszámítani. Például, ha egy vállalat évente részvényenként 2 $ osztalékot fizet, és a részvények jelenlegi árfolyama 50 $ részvényenként, akkor az éves osztalékhozam 4% (2 $/50 $).
Fontos megjegyezni, hogy az osztalékhozam csak egy a sok tényező közül, amelyet figyelembe kell venni egy vállalat részvényeinek értékelésekor. Más tényezőket is figyelembe kell venni, például a vállalat pénzügyi helyzetét, növekedési potenciálját és az iparági trendeket.
Az egy részvényre jutó osztalék kiszámításához Excelben az alábbi lépéseket kell követnie:
1. Írja be a részvények számát az A2 cellába. Ez a forgalomban lévő részvények teljes száma.
2. Írja be a kifizetett osztalék teljes összegét a B2 cellába. Ez az osztalékként kifizetett teljes összeg.
3. Írja be a C2 cellába a =B2/A2 képletet. Ez kiszámítja az egy részvényre jutó osztalékot.
4. Nyomja meg az Entert, és az eredmény megjelenik a C2-es cellában.
Alternatívaként a következő képletet is használhatja az egy részvényre jutó osztalék kiszámításához:
=DIVIDEND(Összes kifizetett osztalék, részvények száma)
Győződjön meg róla, hogy az „Összes kifizetett osztalék” és a „részvények száma” értékeket a megfelelő értékekkel helyettesíti az Excel munkalapján.
A teljes osztalék kiszámításához össze kell adni a vállalat által egy adott időszak alatt kifizetett összes osztalékot. Az osztalékok olyan kifizetések, amelyeket egy vállalat a részvényeseknek teljesít a nyereség felosztásának egyik módjaként.
A teljes osztalék kiszámításához ismernie kell a vállalat által az adott időszakban kifizetett osztalékokat. Ez az információ megtalálható a vállalat pénzügyi kimutatásaiban, például az eredménykimutatásban, a mérlegben vagy a pénzforgalmi kimutatásban.
Miután megvan a vállalat által kifizetett osztalékok teljes összege, összeadhatja azokat, hogy megkapja az adott időszakra vonatkozó összes osztalékot. Például, ha egy vállalat az első negyedévben 2000 $ osztalékot fizetett ki, a második negyedévben 3000 $ osztalékot, a harmadik negyedévben pedig 4000 $ osztalékot, akkor az év teljes osztalékösszege 9000 $ (2000 $ + 3000 $ + 4000 $).
Fontos megjegyezni, hogy az osztalékok összege különböző típusú osztalékokat tartalmazhat, például készpénzosztalékot, részvényosztalékot vagy ingatlanosztalékot. Minden osztaléktípusnak eltérő adóvonzata és számviteli kezelése lehet, ezért fontos, hogy konzultáljon egy képzett könyvelővel vagy pénzügyi szakemberrel, aki útmutatást ad a teljes osztalék pontos kiszámításához és kimutatásához.
A jó éves osztaléknövekedési ráta az iparágtól, a vállalat méretétől és más gazdasági tényezőktől függően változik. Általában a jó éves osztaléknövekedési ráta 5% és 10% között mozog. Egyes vállalatok azonban magasabb, míg mások alacsonyabb osztaléknövekedési rátát kínálhatnak. Fontos megjegyezni, hogy a magas osztaléknövekedési ráta nem mindig fenntartható, és vörös zászlót jelenthet a befektetők számára. Ezért a befektetőknek más tényezőket is figyelembe kell venniük, például a vállalat pénzügyi helyzetét, a menedzsment hatékonyságát és az iparági trendeket, mielőtt befektetési döntést hoznának. Emellett fontos, hogy a kockázat csökkentése érdekében a befektetéseket különböző iparágak és szektorok között diverzifikálják.