Az S-Corporation tulajdonlása számos előnnyel járhat, mint például a korlátozott felelősségvédelem és az áthaladó adózás. Az egyik terület azonban, amely kihívást jelenthet az S-Corporation részvényesek számára, az autós költségek kezelése.
Egy S-Corporation részvényeseként, ha Ön üzleti célokra használja a személygépkocsiját, akkor a személyi adóbevallásában levonhatja a személygépkocsi költségeinek egy részét. Az erre a levonásra vonatkozó szabályok azonban bonyolultak lehetnek, és gondos nyilvántartást igényelnek.
Ahhoz, hogy jogosult legyen a levonásra, a járművének használatának mind szokásosnak, mind pedig üzleti célokra szükségesnek kell lennie. Ez magában foglalhatja a megbeszélésekre való utazást, az ügyfelek vagy vásárlók meglátogatását és a vállalkozásával kapcsolatos ügyintézést. Az elsődleges munkahelyére és onnan történő ingázás azonban nem számít levonható költségnek.
Ha jogosult a levonásra, akkor választhat, hogy a járműhasználat tényleges költségeit vonja le, vagy a normál kilométer-költséget használja. A 2021. évi szabványos kilométerdíj mértéke 56 cent/mérföld. Ez az arány tartalmazza az olyan költségeket, mint a benzin, az olaj, a javítás, a biztosítás és az értékcsökkenés.
Az S-Corporation részvényesek számára az egyik kihívás annak meghatározása, hogy az autós költségeket a személyes adóbevallásukban vagy az S-Corporation adóbevallásában vonják-e le. Ha a jármű az S-Corporation tulajdonában van, a költségeket az S-Corporation adóbevallásában kell levonni. Ha azonban a jármű személyes tulajdonban van, a részvényes választhat, hogy a költségeket a személyes adóbevallásában vonja le, vagy az S-társaságtól kérhet költségtérítést.
Az autós költségek kezelése S-vállalat részvényeseként bonyolult lehet, de fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessen, és konzultáljon egy adószakértővel, hogy biztosítsa a levonások maximalizálását, miközben megfelel az adótörvényeknek.
Igen, levonhatja a vállalkozással kapcsolatos gépjármű-költségeit az S-Corp adójából. Vannak azonban bizonyos szabályok és korlátozások. A gépkocsi üzleti célú használata során felmerült tényleges költségek levonását igényelheti. Ide tartoznak az olyan költségek, mint a benzin, a karbantartás és javítás, a biztosítás és az értékcsökkenés. Alternatívaként a levonások kiszámításához használhatja a standard kilométerdíj-módszert, amely egy meghatározott, üzleti céllal megtett kilométerenkénti díjat jelent.
Fontos megjegyezni, hogy az autós költségek levonásának vannak bizonyos korlátai, például a jármű személyes használata. Ha autóját személyes és üzleti célokra is használja, a költségeknek csak azt a részét vonhatja le, amely az üzleti használatra vonatkozik. Ezenkívül vannak bizonyos nyilvántartási követelmények, amelyeket be kell tartania ahhoz, hogy ezeket a levonásokat az adójában érvényesíteni tudja.
Ezenkívül mindig érdemes konzultálni egy adószakértővel vagy könyvelővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy teljes mértékben betartja az összes adótörvényt és előírást. Ők útmutatást tudnak adni a levonások maximalizálásának legjobb módjairól, miközben minimalizálják adókötelezettségét.
Az autóköltségek a gépjármű üzleti célú használatával kapcsolatos költségeket jelentik. Ezek a költségek magukban foglalhatják a jármű tulajdonlásával és üzemeltetésével kapcsolatos különféle költségeket, mint például az üzemanyag, a karbantartás, a biztosítás, a javítás és az értékcsökkenés.
Az üzemanyagköltségek a gépjármű-költségek egyik fő összetevője, és a jármű meghajtásához használt benzin vagy dízelüzemanyag költségére vonatkoznak. A jármű típusától és a megtett távolságtól függően az üzemanyagköltségek jelentősen eltérhetnek.
A karbantartási költségek magukban foglalják az olyan rutinszerű szervizeket, mint az olajcsere, a kerékcsere és a fékcsere, valamint a jelentősebb javításokat, mint a motorfelújítás és a sebességváltócsere. Ezek a költségek kiszámíthatatlanok lehetnek, és gyorsan összeadódhatnak.
A biztosítási költségek a jármű balesetek vagy egyéb események elleni biztosításának költségeit jelentik. Az autóbiztosítási díjak a vezető korától, lakóhelyétől, vezetési múltjától és egyéb tényezőktől függően változhatnak.
A javítási költségek azok a költségek, amelyek akkor merülnek fel, amikor a jármű kopás vagy sérülés miatt bármilyen típusú javítást vagy alkatrészcserét igényel.
Az értékcsökkenés a jármű idővel bekövetkező értékvesztését jelenti. Ahogy a járművet üzleti célokra használják, veszít az értékéből, és ezt a veszteséget adókedvezményként számolják el.
Összességében a gépjármű-költségek jelentős részét képezhetik egy vállalkozás működési költségeinek, és fontos, hogy ezeket a kiadásokat gondosan nyomon kövessék annak biztosítása érdekében, hogy pontosan rögzítsék és adott esetben adólevonásként érvényesítsék.
S-Corpként számos olyan kiadás van, amely levonható az adóköteles jövedelméből. Ezek a levonások segíthetnek csökkenteni a teljes adókötelezettségét, és növelhetik vállalkozása jövedelmezőségét. Íme néhány gyakori költség, amely egy S-Corpból levonható:
1. Bérek és fizetések: S-Corp-ként levonhatja az alkalmazottaknak – beleértve Önt is – kifizetett fizetéseket és béreket. Ezeknek a kifizetéseknek azonban ésszerűnek kell lenniük, és az elvégzett munkán kell alapulniuk.
2. Bérleti díjak és közüzemi díjak: Ha az S-Corp irodahelyiséget bérel, vagy olyan közüzemi díjakat fizet, mint a villany, a víz és a gáz, ezek a költségek levonhatók.
3. Irodaszerek és berendezések: Az irodaszerekkel, például tollakkal, papírral és tonerkazettákkal, valamint az olyan berendezésekkel, mint a számítógépek és nyomtatók, kapcsolatos kiadások levonhatók.
4. Biztosítás: Az egészségügyi, felelősségbiztosítási vagy vagyonbiztosításra fizetett biztosítási díjak levonhatók.
5. Utazás és szórakozás: Az üzleti célú utazási költségek, beleértve a repülőjegyet, a szállást és az étkezést, levonhatók. A szórakozási költségek, mint például a koncertjegyek vagy sportesemények költségei azonban a teljes költség 50%-ára korlátozódnak.
6. Reklám és marketing: A reklámmal és marketinggel kapcsolatos költségek, mint például a honlaptervezés és a promóciós anyagok, levonhatók.
7. Szakmai szolgáltatások: Levonhatók az ügyvédeknek, könyvelőknek és más szakembereknek nyújtott szolgáltatásokért fizetett díjak.
Fontos, hogy minden költségről pontos nyilvántartást vezessen, és konzultáljon egy adószakértővel annak biztosítása érdekében, hogy minden elszámolható költséget levonásba helyezzen, és maximalizálja adómegtakarítását.