Olyan magánszemélyként, aki hobbiból vagy vállalkozásból szerez jövedelmet, fontos megérteni a kettő közötti adózási különbségeket. Bár hasonlónak tűnhetnek, a hobbit és a vállalkozást az adóhatóság másképp kezeli, és a jogi és pénzügyi problémák elkerülése érdekében elengedhetetlen, hogy tisztában legyen ezekkel a különbségekkel.
A hobbi olyan tevékenység, amelyet a magánszemély elsősorban kedvtelésből folytat, és az ebből származó jövedelem nem nyereségszerzésre irányul. Ezzel szemben a vállalkozás olyan tevékenység, amelyet az egyén nyereségszerzés céljából folytat. Az IRS akkor tekint egy tevékenységet vállalkozásnak, ha azt nyereségszerzési szándékkal végzik, és ésszerű elvárás, hogy nyereséget termeljen.
A fő különbség a hobbiból és a vállalkozásból származó jövedelem között az, hogy a hobbiból származó jövedelem nem tartozik az önálló vállalkozói adó hatálya alá, míg a vállalkozásból származó jövedelem igen. Az önálló vállalkozói adó olyan adó, amelyet a saját maguknak dolgozó magánszemélyek fizetnek a társadalombiztosítás és a Medicare finanszírozása érdekében. Az önálló vállalkozói adó jelenlegi mértéke 15,3%. Ha egy magánszemély 400 dollárnál többet keres hobbiból, akkor a jövedelmet be kell jelentenie az adóbevallásában, de nem kell utána önfoglalkoztatási adót fizetnie.
Ezzel szemben, ha egy magánszemély vállalkozásból szerez jövedelmet, akkor a vállalkozásból származó nettó jövedelem után önfoglalkoztatói adót kell fizetnie. A nettó jövedelem az a nyereség, amely az üzleti költségek levonása után az üzleti bevételből fennmarad. Az üzleti költségek olyan kiadások, amelyek a vállalkozás működtetéséhez szükségesek, mint például a bérleti díj, a közüzemi szolgáltatások és a készletek.
A hobbi- és üzleti jövedelem közötti másik lényeges különbség a költségek levonhatósága. Ha egy magánszemély hobbitevékenységet folytat, a hobbival kapcsolatos kiadásokat nem vonhatja le adóbevallásában. Ha azonban a magánszemély vállalkozást működtet, az üzleti költségeket levonhatja az üzleti jövedelméből, hogy csökkentse az adóköteles jövedelmét.
Összefoglalva, a jogi és pénzügyi problémák elkerülése érdekében fontos megérteni a hobbi- és üzleti jövedelem közötti adózási különbségeket. Ha egy magánszemély bizonytalan abban, hogy tevékenysége hobbi- vagy üzleti tevékenységnek minősül-e, konzultáljon adószakértővel vagy az IRS-szel. Emellett elengedhetetlen a tevékenységgel kapcsolatos bevételek és kiadások pontos nyilvántartása a helyes adóbevallás biztosítása érdekében.
A hobbi és a vállalkozás közötti adókülönbség jelentős lehet. Ha egy tevékenység hobbi tevékenységnek minősül, a megszerzett jövedelem általában nem minősül adóköteles jövedelemnek. Ha azonban egy tevékenység vállalkozásnak minősül, akkor minden megszerzett jövedelem adóköteles.
Annak megállapításához, hogy egy tevékenység hobbi- vagy üzleti tevékenységnek minősül-e, az IRS több tényezőt is figyelembe vesz, többek között az adófizető szándékát, a tevékenységre fordított idő és erőfeszítés mértékét, valamint azt, hogy a tevékenységet üzletszerű módon végzik.
Ha egy tevékenység hobbi tevékenységnek minősül, a tevékenységgel kapcsolatban felmerült költségek általában nem vonhatók le. Ha azonban egy tevékenység üzleti tevékenységnek minősül, a tevékenységgel kapcsolatos kiadások levonhatók a megszerzett jövedelemből, csökkentve az adóköteles jövedelmet.
Fontos megjegyezni, hogy ha egy tevékenység kezdetben hobbinak minősül, de később nyereséges vállalkozássá válik, a jövedelem adókötelessé válik, és a költségek levonhatók a megszerzett jövedelemből. Fontos továbbá, hogy a tevékenységgel kapcsolatos valamennyi bevételről és kiadásról pontos nyilvántartást és dokumentációt vezessenek a megfelelő adózás biztosítása érdekében.
A válasz arra, hogy mennyi pénzt kereshetsz hobbiból, mielőtt adót kellene fizetned, több tényezőtől függ, többek között az országod adótörvényeitől és a hobbid típusától. Az Egyesült Államokban az Internal Revenue Service (IRS) minden hobbiból származó jövedelmet adóköteles jövedelemnek tekint. Ha azonban egy év alatt 400 dollárnál kevesebbet keres a hobbijából, előfordulhat, hogy nem kell önfoglalkoztatási adót fizetnie. Fontos megjegyezni, hogy még ha 400 dollárnál kevesebbet is keres, akkor is be kell jelentenie a jövedelmét az adóbevallásában.
Ha több mint 400 $-t keres a hobbijából, akkor a jövedelmet be kell jelentenie az adóbevallásában, és önfoglalkoztatói adót kell fizetnie, amely magában foglalja a társadalombiztosítási és a Medicare-adót is. Az önfoglalkoztatói adó mértéke jelenleg a nettó jövedelem 15,3%-a. Ezenkívül előfordulhat, hogy a hobbiból származó jövedelme után állami és helyi adót kell fizetnie.
Fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessen a hobbiból származó bevételeiről és kiadásairól, hogy biztosítsa, hogy az adóbevallásában a megfelelő összegű jövedelmet tünteti fel. Ha nem biztos abban, hogy mennyi pénzt kereshet a hobbijából, mielőtt adót kellene fizetnie, ajánlatos adószakértővel vagy könyvelővel konzultálnia.
Ha a hobbija jövedelmet termel, előfordulhat, hogy azt vállalkozásként kell jelentenie az adóbevallásában. Az IRS minden olyan tevékenységet, amely jövedelmet termel, vállalkozásnak tekint, függetlenül attól, hogy ez az Ön elsődleges jövedelemforrása-e vagy sem. Ez azt jelenti, hogy ha a hobbijához kapcsolódó tárgyakat vagy szolgáltatásokat értékesít, és egy év alatt több mint 400 dollárt keres, akkor ezt a jövedelmet be kell jelentenie az adóbevallásában, és önfoglalkoztatási adót kell fizetnie.
Ha azonban a hobbija pusztán a személyes szórakozását szolgálja, és nem szerez belőle jövedelmet, akkor azt nem kell jelentenie az adóbevallásában.
Fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessen a hobbijával/vállalkozásával kapcsolatos bevételekről és kiadásokról, hogy mindent helyesen jelentsen be az adóbevallásában. Az is hasznos lehet, ha konzultál egy adószakértővel annak meghatározásához, hogy a hobbiját/vállalkozását hogyan jelentheti be legjobban az adóbevallásában.