Vállalkozás tulajdonosaként talán fontolgatja egy céges autó vásárlását vagy lízingelését, hogy segítse működését. Mielőtt azonban döntést hozna, fontos, hogy megértse a céges gépjárművekkel kapcsolatos IRS-törvényeket. Ez nem csak annak eldöntésében segít, hogy a cégautó okos pénzügyi lépés-e vállalkozása számára, hanem azt is biztosítja, hogy megfeleljen az adótörvényeknek.
Mindenekelőtt fontos megjegyezni, hogy az IRS cégautónak tekint minden olyan járművet, amelyet egy vállalkozás birtokol vagy lízingel, és üzleti célokra használ. Ez magában foglalja az áruk vagy alkalmazottak szállítására használt járműveket, valamint a megbeszélésekre vagy más munkával kapcsolatos eseményekre való utazásra használt járműveket.
A céges autók esetében az egyik fő szempont az értékcsökkenés. Amikor Ön autót vásárol vállalkozása számára, jellemzően minden évben levonhatja a költség egy részét értékcsökkenési leírásként. Az IRS azonban a jármű típusától és használatától függően korlátozza a levonható összeget. Fontos, hogy adószakértővel dolgozzon együtt annak biztosítása érdekében, hogy pontosan számolja ki az értékcsökkenési levonásokat.
Egy másik fontos tényező, amelyet figyelembe kell venni, a jármű használata. Ha céges autóját üzleti és személyes célokra is használja, akkor további adók terhelhetik. Az IRS megköveteli, hogy részletes nyilvántartást vezessen a járműhasználatról, hogy meg lehessen határozni, hogy a járművet hány százalékban használja üzleti célokra. Ez segít Önnek pontosan kiszámítani a levonható összegeket.
Végül fontos megjegyezni, hogy a luxusjárművekre különleges szabályok vonatkoznak. Ha úgy dönt, hogy üzleti célokra vásárol egy csúcskategóriás autót, akkor korlátok vannak arra vonatkozóan, hogy mennyi értékcsökkenést és egyéb kapcsolódó kiadásokat vonhat le. Továbbá, ha egy luxusautót személyes célokra használ, további adók terhelhetik.
Összefoglalva, a céges tulajdonú járművekkel kapcsolatos IRS-törvények megértése alapvető fontosságú minden cégtulajdonos számára, aki céges autó vásárlását vagy lízingelését fontolgatja. Ha együttműködik egy adószakértővel és pontos nyilvántartást vezet, biztosíthatja, hogy maximalizálja a levonásokat, miközben megfelel az adótörvénykönyvnek.
Üzlettulajdonosként bizonyos járműveket érvényesíthet az adójában. Az igényelhető járművek típusai a használatuk konkrét körülményeitől és céljaitól függnek. Általában a kizárólag üzleti célokra használt járművek, például a kézbesítő kisteherautók vagy a munkagépek teljes mértékben üzleti költségként érvényesíthetők.
Ha Ön üzleti célokra személygépkocsit használ, akkor a használatához kapcsolódó költségek egy részét igényelheti. Ezt általában úgy számítják ki, hogy meghatározzák az üzleti célokra megtett kilométerek százalékos arányát a személyes használathoz képest. Ezután levonhatja a költségek, például a benzin, a karbantartás és a biztosítás megfelelő százalékát.
Fontos, hogy részletes nyilvántartást vezessen a járműhasználatról és a költségekről, hogy biztosítsa a pontos jelentéstételt és elkerülje az esetleges ellenőrzéseket. Ezenkívül ajánlott konzultálni egy adószakértővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az összes támogatható költséget megfelelően érvényesítette, és betartotta az összes vonatkozó adótörvényt és -előírást.
Igen, egy cégtulajdonos leírhatja a gépkocsit üzleti költségként, de a leírható összeg attól függ, hogy a gépkocsit milyen üzleti célokra használják. Ha a gépkocsit kizárólag üzleti célra használják, akkor a gépkocsi teljes költsége leírható üzleti költségként. Ha azonban a gépkocsit személyes célokra is használják, akkor a költségnek csak az üzleti célokra használt része írható le.
Ezenkívül a vállalkozás tulajdonosa választhat, hogy a gépkocsi tényleges költségeit vagy az IRS által meghatározott standard kilométer-költséget vonja le. A tényleges költségek közé tartozik a gépkocsi költsége, a biztosítás, a javítás, a karbantartás és az értékcsökkenés. Másfelől a standard kilométerdíj egy fix összeg, amelyet megszoroznak az üzleti céllal megtett összes kilométerrel.
Fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessen az autóval kapcsolatos összes költségről, és különválassza a személyes és az üzleti használatot annak érdekében, hogy csak a támogatható költségek kerüljenek levonásra. Javasoljuk továbbá, hogy konzultáljon adószakértővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az összes adótörvényt és szabályozást betartják.
A 179. szakasz egy olyan adókedvezmény, amely lehetővé teszi a vállalkozások számára, hogy bizonyos összeghatárig levonják a minősített berendezések vagy járművek teljes beszerzési árát. Ezt a levonást úgy tervezték, hogy a kisvállalkozásokat új berendezésekbe és járművekbe történő beruházásokra ösztönözze.
A járművek esetében a 179. szakasz szerinti levonás különösen előnyös lehet azon vállalkozások számára, amelyeknek nagy, drága járműveket, például teherautókat vagy furgonokat kell vásárolniuk. A 179. szakasz szerinti levonásra való jogosultsághoz a járművet az idő legalább 50%-ában üzleti célokra kell használni.
A járművekre vonatkozó levonási korlát minden évben változik, ezért fontos, hogy az IRS-nél ellenőrizze az aktuális korlátot. A 2021-es évre a járművek levonási határa 18 200 dollár. Ez azt jelenti, hogy a vállalkozások legfeljebb 18 200 dollárig vonhatják le az adóköteles jövedelmükből a minősített jármű költségét.
Fontos megjegyezni, hogy vannak bizonyos korlátozások a 179. szakasz szerinti levonásra jogosult járműtípusok tekintetében. Például a személygépkocsikra a 280F szakasz szerint speciális korlátozások vonatkoznak, így a személygépkocsik levonása általában sokkal alacsonyabb összegre korlátozódik, mint más típusú járművek esetében.
Ezenkívül a járművet abban az adóévben kell megvásárolni és üzembe helyezni, amelyben a vállalkozás a levonást igénybe kívánja venni. Ez azt jelenti, hogy a vállalkozások nem vehetik igénybe a levonást olyan jármű után, amelyet egy korábbi évben vásároltak, és csak most helyeznek üzembe.
Összességében a 179. szakasz szerinti levonás értékes adómegtakarítási eszköz lehet azon vállalkozások számára, amelyeknek új járműveket kell vásárolniuk. Mindig érdemes konzultálni egy adószakértővel vagy pénzügyi tanácsadóval, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az összes rendelkezésre álló adókedvezményt és jóváírást kihasználja.