Üzlettulajdonosként a pénzügyek hatékony kezeléséhez elengedhetetlen, hogy megértse, hogyan kell kiszámítani a kamatkiadásokat. A kamatkiadás a hitelfelvétel költsége, amely a vállalkozás működtetésének szükséges része. Ebben a cikkben azokat a lépéseket tárgyaljuk, amelyeket meg kell tennie ahhoz, hogy kiszámítsa vállalkozása kamatköltségét.
1. lépés: A kamatláb meghatározása
A kamatköltség kiszámításának első lépése a hitel kamatlábának meghatározása. Ez a hitelösszegnek az a százaléka, amelyet a hitelező kamatként felszámít. A kamatláb a kölcsönszerződéstől függően lehet fix vagy változó. Ha a kamatláb fix, akkor a hitel teljes futamideje alatt ugyanaz marad. Ha azonban a kamatláb változó, akkor a piaci feltételek függvényében idővel változhat.
2. lépés: A tőkeösszeg meghatározása
A tőkeösszeg a hitelezőtől felvett teljes összeg. Ezt az összeget használják a kamatköltség kiszámításához. Például, ha Ön 50 000 USD-t vett fel kölcsön egy hitelezőtől, akkor a tőkeösszeg 50 000 USD.
3. lépés: A kölcsön futamidejének meghatározása
A kölcsön futamideje az az időszak, amely alatt Önnek vissza kell fizetnie a kölcsönt. Ez lehet rövid vagy hosszú távú, a kölcsönszerződéstől függően. A rövid lejáratú hitelek futamideje általában egy év vagy annál rövidebb, míg a hosszú lejáratú hitelek futamideje akár 30 év is lehet.
4. lépés: Számítsa ki a kamatköltséget
Miután meghatározta a kamatlábat, a tőkeösszeget és a hitel futamidejét, kiszámíthatja a kamatköltséget. A kamatköltség kiszámításának képlete a következő:
Az idő az az időtartam, amelyre a pénzt kölcsönvette. Például, ha 50 000 $-t vett fel kölcsön 5%-os kamatláb mellett egy évre, a kamatköltség a következő lenne:
Kamatköltség = $50,000 x 5% x 1 év
Kamatköltség = $2,500
Következtetés
A kamatköltségek kiszámítása a vállalkozás pénzügyeinek kezelésében alapvető fontosságú. A kamatláb, a tőkeösszeg, a kölcsön futamidejének és az időnek a megértésével pontosan kiszámíthatja a kamatköltséget. Ez az információ segíthet abban, hogy megalapozott döntéseket hozzon a hitelfelvétellel és a vállalkozás pénzügyeinek hatékony kezelésével kapcsolatban. Ne feledje, hogy konzultáljon pénzügyi tanácsadóval vagy könyvelővel, ha további segítségre van szüksége vállalkozása pénzügyeinek kezelésében.
Az üzleti kamatkiadás a vállalkozással kapcsolatos kiadások fedezésére felvett hitelek költségeit jelenti. Ez magában foglalhatja a hitelek, hitelkeretek és az adósságfinanszírozás egyéb formáinak kamatfizetéseit. Az üzleti hitelek után fizetett kamatok levonhatók az adóból, de vannak bizonyos szabályok és korlátozások.
Általánosságban a kamatkiadások akkor vonhatók le, ha azokat kereskedelmi vagy üzleti tevékenység során használt adósság után fizetik vagy halmozzák fel. A kamatnak ésszerűnek és szükségesnek kell lennie, és az adóalanynak jogilag felelősnek kell lennie az adósságért. A személyi kölcsönök, hitelkártyák és egyéb, nem üzleti célú adósságok kamatai nem vonhatók le.
Az üzleti kamatköltségek levonására is vannak bizonyos korlátozások. Például a 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény (TCJA) az üzleti kamatkiadások levonását az adófizető korrigált adóköteles jövedelmének (ATI) 30%-ára korlátozza. Ez a korlátozás minden vállalkozásra vonatkozik, függetlenül azok formájától (pl. partnerség, társaság stb.). A 26 millió dolláros vagy annál kisebb átlagos éves bruttó bevétellel rendelkező kisvállalkozások azonban mentesülnek a korlátozás alól.
Ezenkívül a 2020. évi CARES-törvény a 2019. és 2020. adóévre ideiglenesen az ATI 50%-ára emelte az üzleti kamatkiadások levonásának korlátozását. Erre a módosításra azért került sor, hogy a COVID-19 világjárvány által érintett vállalkozások számára könnyítést nyújtson.
Összességében az üzleti kamatkiadások sok vállalkozás számára jelentős költséget jelenthetnek, de a növekedés és más üzleti tevékenységek finanszírozásának fontos eszköze. Az üzleti kamatkiadások levonására vonatkozó szabályok és korlátozások megértése segíthet a vállalkozásoknak adókötelezettségük kezelésében és a megalapozott pénzügyi döntések meghozatalában.
A kamatkiadások levonása olyan adókedvezmény, amelyet a vállalkozások a szövetségi jövedelemadó-bevallásukban érvényesíthetnek az üzleti hitelek vagy hitelkártyák után fizetett kamatok után. A kamatkiadások levonásának kiszámítása a hitel vagy hitelkártya típusától és a kamatlábtól függ.
A kamatkiadások levonásának kiszámításához kövesse az alábbi lépéseket:
1. Határozza meg az adóévben az üzleti hitelek vagy hitelkártyák után fizetett összes kamatot. Ez megtalálható a hitel- vagy hitelkártya-kivonatokon.
2. Vonja le a le nem vonható kamatokat. Például a személyes kiadásokra használt személyi kölcsönök vagy hitelkártyák után fizetett kamatok nem vonhatók le.
3. Határozza meg a vállalkozás korrigált adóköteles jövedelmét. Ez a vállalkozás adóköteles jövedelme a levonások és jóváírások figyelembevétele előtt.
4. Számítsa ki az üzleti kamatkiadási korlátot. Ez a korlátozás a vállalkozás korrigált adóköteles jövedelmén alapul, és az IRS által megadott képlet alapján kerül kiszámításra.
5. Hasonlítsa össze a teljes kifizetett kamatot az üzleti kamatköltség-korlátozással. Ha a teljes kifizetett kamat kevesebb, mint a korlátozás, akkor a kifizetett kamat teljes összege levonható. Ha a kifizetett kamatok összege meghaladja a korlátozást, csak a korlátozásig terjedő összeg vonható le.
Fontos megjegyezni, hogy a kamatkiadások levonásának kiszámítása összetett lehet, és ajánlott, hogy a vállalkozások konzultáljanak adószakértővel a pontos számítás és az adótörvényeknek való megfelelés biztosítása érdekében.