Vállalkozás tulajdonosaként vagy befektetőjeként elengedhetetlen, hogy megértse a vállalat pénzügyi helyzetét. Ennek a pozíciónak két kritikus összetevője a teljes kötelezettség és a saját tőke. A teljes kötelezettség az az összeg, amellyel a vállalat másoknak tartozik, míg a saját tőke a vállalat részvényeseihez tartozó eszközök értéke. E két számadat kiszámításával jobban megértheti cége pénzügyi helyzetét, és megalapozott döntéseket hozhat a jövőjét illetően.
A teljes kötelezettség magában foglalja mindazokat az adósságokat és kötelezettségeket, amelyekkel a vállalat másoknak tartozik. Ide tartoznak a rövid lejáratú kötelezettségek, például a kötelezettségek és a rövid lejáratú kölcsönök, valamint a hosszú lejáratú kötelezettségek, például a jelzálogok és a kötvények. A legegyszerűbben úgy határozhatja meg a vállalat teljes kötelezettségállományát, ha megnézi a mérleg kötelezettségekre vonatkozó részét.
A teljes kötelezettség kiszámításához adja össze a mérlegben szereplő összes kötelezettséget. Így világos képet kaphat arról, hogy mennyi pénzzel tartozik a cége másoknak. Fontos szem előtt tartani, hogy az összes kötelezettség idővel ingadozhat, mivel az adósságok törlesztésre kerülnek, vagy új adósságok keletkeznek.
A saját tőke a vállalat részvényeseihez tartozó eszközök összértéke. Ez magában foglalja a törzsrészvényeket és az eredménytartalékot is. A törzsrészvények a részvényesek által a vállalatba befektetett pénzösszegre utalnak, míg az eredménytartalék a vállalat által idővel visszatartott nyereség.
A saját tőke kiszámításához adjuk össze a vállalat összes eszközének értékét, és vonjuk le az összes kötelezettséget. Az így kapott érték a saját tőke. Fontos megjegyezni, hogy ez a számadat is ingadozhat az idő múlásával, ahogyan a nyereségek keletkeznek, vagy veszteségek keletkeznek.
Az összes kötelezettség és a saját tőke egyaránt fontos mutatója a vállalat pénzügyi helyzetének. Általánosságban elmondható, hogy minél nagyobb egy vállalat teljes kötelezettségállománya, annál kockázatosabb a befektetők számára. Ennek oka, hogy a magas adóssággal rendelkező vállalat nehezen tud eleget tenni pénzügyi kötelezettségeinek, ami csődhöz vagy más pénzügyi nehézségekhez vezethet.
Másrészről viszont a magas saját tőke pozitív jel lehet a befektetők számára. Ez ugyanis azt jelzi, hogy a vállalat erős pénzügyi alapokkal rendelkezik, és kevésbé valószínű, hogy pénzügyi nehézségekbe ütközik. Emellett a magas saját tőkével rendelkező vállalat vonzóbb lehet a befektetők számára, mivel több eszközzel rendelkezik, amelyet eladás vagy egyesülés esetén feloszthat.
Összefoglalva, a vállalat pénzügyi helyzetének megértése alapvető fontosságú ahhoz, hogy megalapozott döntéseket hozhasson a jövőjével kapcsolatban. A teljes kötelezettség és a saját tőke kiszámításával jobban megértheti cége pénzügyi helyzetét, és stratégiai döntéseket hozhat annak növekedése és sikere érdekében.