Egy vállalkozás működtetésekor elengedhetetlen, hogy megértsük a különböző típusú kötelezettségeket, köztük a kötelezettségek és a váltók kötelezettségeit. Bár mindkét kötelezettség arra a pénzre vonatkozik, amellyel egy vállalkozás tartozik a hitelezőinek, a kettő között jelentős különbségek vannak.
A szállítói kötelezettségek (AP) az a pénzösszeg, amellyel egy vállalkozás tartozik a beszállítóinak vagy szállítóinak a hitelre vásárolt árukért vagy szolgáltatásokért. Más szóval, ez az a kifizetetlen számla, amely egy vállalatnál felmerült. Az AP rövid lejáratú kötelezettség, és általában néhány héten vagy hónapon belül kifizetésre kerül. A mérlegben a rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel.
Másrészt a váltófizetési kötelezettség (NP) a vállalkozás által felvett hitel, amely a hitelfelvevőtől a hitelösszeg és a kamatok visszafizetését követeli meg egy meghatározott időszak alatt. A váltókötelezettség hosszú lejáratú kötelezettség, és a hosszú lejáratú kötelezettségek között kerül kimutatásra. A szállítói tartozásokkal ellentétben a váltókötelezettségek a hitelfelvevő és a hitelező közötti hivatalos megállapodást foglalnak magukban, meghatározott feltételekkel és kondíciókkal.
A váltók feltételei a hitelfelvevő és a hitelező közötti megállapodástól függően változhatnak. Az összeget havonta, negyedévente vagy évente kell visszafizetni, a kamatláb pedig lehet fix vagy változó. A fizetendő váltók lehetnek fedezettek vagy fedezetlenek, ami azt jelenti, hogy a hitelfelvevőnek biztosítékot kell vagy nem kell biztosítékot nyújtania a kölcsön biztosítására.
Kockázat szempontjából a hitelviszonyt megtestesítő váltó magasabb kockázatot jelent a hitelfelvevő számára a kamatfizetés és a hitel nem teljesítésének lehetősége miatt. Ezzel szemben a szállítói kötelezettségek alacsonyabb kockázatot jelentenek, mivel rövid lejáratú adósságról van szó, amelyet jellemzően viszonylag gyorsan visszafizetnek.
Összefoglalva, a kötelezettségek és a váltók közötti különbség megértése alapvető fontosságú a vállalkozás pénzügyeinek hatékony kezeléséhez. Bár mindkét típusú kötelezettség arra a pénzre utal, amellyel egy vállalat tartozik, időtartamuk, feltételeik és kockázatuk tekintetében eltérnek egymástól. A kötelezettségek és a váltók nyomon követésével a vállalkozások biztosíthatják, hogy pénzügyi kötelezettségeik teljesítéséhez szükséges pénzeszközökkel rendelkezzenek, ugyanakkor kezelhetik a kapcsolódó kockázatokat is.
A váltók és a kötelezettségek egyaránt a vállalat mérlegében szereplő kötelezettségek, amelyek a hitelezőknek vagy szállítóknak járó összegeket jelentik.
A váltókötelezettségek olyan írásbeli ígéretet jelentenek, amely egy meghatározott pénzösszeg egy későbbi időpontban történő kifizetésére vonatkozik, általában kamatokkal együtt. Ez egy hivatalos megállapodás a hitelfelvevő és a hitelező között, amely meghatározza a kölcsön feltételeit, beleértve a visszafizetési ütemtervet, a kamatlábat és a szükséges biztosítékokat. A váltókat gyakran használják hosszú távú beruházások finanszírozására vagy egy vállalkozás növekedésének finanszírozására.
A szállítói kötelezettségek viszont a szállítóknak vagy szállítóknak a kapott árukért vagy szolgáltatásokért járó összegeket jelentik. Ezek rövid lejáratú kötelezettségek, amelyeket általában 30-60 napon belül kifizetnek. A kötelezettségek közé tartozhatnak olyan kiadások, mint a bérleti díjak, közüzemi díjak, készletek és egyéb működési költségek.
Összefoglalva, a váltók és a kötelezettségek egyaránt fontos pénzügyi kötelezettségek, amelyeket a vállalkozásoknak kezelniük kell ahhoz, hogy jó kapcsolatokat ápoljanak hitelezőikkel és beszállítóikkal.
A váltók és a kötelezettségek két különböző kategória a számvitelben és a könyvelésben.
A váltókötelezettségek a hitelfelvevő és a hitelező közötti írásbeli megállapodásra utalnak, amelyben a hitelfelvevő vállalja, hogy a felvett összeget meghatározott időn belül kamatokkal együtt visszafizeti. A váltókat általában kötelezettségként tartják nyilván a mérlegben, és a visszafizetési időszak alapján hosszú vagy rövid lejáratúnak minősítik.
Másrészt a szállítói kötelezettségek azok az összegek, amelyekkel egy vállalkozás tartozik a hitelezőinek a kapott, de még ki nem fizetett árukért vagy szolgáltatásokért. A kötelezettségek szintén kötelezettséget jelentenek a mérlegben, és általában rövid lejáratú kötelezettségek, amelyeket néhány héten vagy hónapon belül kell kifizetni.
Ezért a váltók és a kötelezettségek külön kategóriák, és nem szabad őket összetéveszteni egymással. A váltókötelezettségeket a vállalat pénzügyi kimutatásaiban a szállítói tartozásoktól elkülönítve kell nyilvántartani.
A kötelezettségek és a váltók egyaránt kötelezettségszámlák a számviteli rendszerben.
A szállítói kötelezettségek azt a pénzösszeget jelentik, amellyel egy vállalat tartozik a szállítóinak a hitelre vásárolt árukért vagy szolgáltatásokért. Ez egy rövid lejáratú kötelezettség, amelyet meghatározott időn belül, általában 30-60 napon belül kell kifizetni.
A váltók viszont hosszú lejáratú kötelezettség, amelyet akkor használnak, amikor a vállalat pénzt vesz fel kölcsön egy banktól vagy más pénzintézettől. Ezt a típusú kötelezettséget a mérlegben tartják nyilván, és a vállalatnak időszakos kamatfizetéseket kell teljesítenie, valamint a kölcsön futamidejének végén vissza kell fizetnie a tőkeösszeget.
Mind a szállítói, mind a váltókötelezettségek fontosak a vállalat pénzügyi irányítása szempontjából, mivel a külső feleknek járó pénzösszeget jelentik, és hatékonyan kell kezelni őket a vállalat pénzügyi stabilitásának és fenntarthatóságának biztosítása érdekében.
A váltófizetési kötelezettség egy olyan forrásszámla, amely azt a pénzösszeget jelenti, amellyel egy vállalat egy másik szervezetnek vagy magánszemélynek tartozik. Azért hívják „váltókötelezettségnek”, mert egy írásos váltóra utal, amely felvázolja a kölcsön feltételeit, például a felvett összeget, a kamatlábat és a fizetési ütemezést. A fizetendő váltók lehetnek rövid vagy hosszú lejáratúak, a visszafizetési feltételektől függően. A rövid lejáratú váltók jellemzően egy éven belül esedékesek, míg a hosszú lejáratú váltók egy éven túli visszafizetési időszakkal rendelkeznek. A fizetendő váltók a vállalat mérlegének fontos elemei, mivel tükrözik a vállalat adósságállományát és a fennálló hitelek kifizetésére való képességét.