A pénzügyek kezelése és a kiadások nyomon követése elengedhetetlen része a sikeres vállalkozás működtetésének. Az üzleti pénzügyek egyik aspektusa, amely gyakran zavaró lehet, a forgalmiadó-kötelezettségek. A forgalmi adó az állami és helyi önkormányzatok által az áruk és szolgáltatások értékesítésére kivetett adó, és a vállalkozás tulajdonosának felelőssége, hogy ezeket az adókat beszedje és befizesse a megfelelő hatóságoknak. Ebben a cikkben a forgalmiadó-kötelezettségek néhány példáját vizsgáljuk meg, és azt, hogyan biztosíthatja, hogy vállalkozása megfeleljen az előírásoknak.
Az állami forgalmi adó a forgalmi adókötelezettségek leggyakoribb típusa. Minden államnak megvan a saját forgalmiadó-kulcsa, és ez általában a vételár százalékát jelenti. Például, ha vállalkozása 100 $-ért ad el egy terméket, és az állami forgalmi adó mértéke 6%, akkor 6 $ forgalmi adót kell beszednie a vevőtől, és azt át kell utalnia az állami kormányzatnak. Fontos megjegyezni, hogy egyes államok bizonyos termékek vagy szolgáltatások esetében mentességet vagy kizárást biztosítanak a forgalmi adó alól.
Az állami forgalmi adó mellett sok helyi önkormányzat is kiveti saját forgalmi adóját. Ez magában foglalhat városi, megyei vagy körzeti adókat. Az állami forgalmi adóhoz hasonlóan a helyi forgalmi adó is jellemzően a vételár egy százalékát teszi ki. Például, ha az Ön vállalkozása egy olyan városban található, ahol 1%-os helyi forgalmi adó van érvényben, és Ön 100 $-ért ad el egy terméket, akkor további 1 $ helyi forgalmi adót kell beszednie és befizetnie a városi önkormányzatnak.
A használati adó egy olyan adótípus, amelyet az adómentesen vásárolt áruk és szolgáltatások használatára, tárolására vagy fogyasztására vetnek ki. Például, ha vállalkozása egy olyan államon kívüli eladótól vásárol egy berendezést, amely nem számít fel forgalmi adót, akkor előfordulhat, hogy a berendezés értéke után használati adót kell fizetnie, amikor azt az államába behozzák. A használati adó mértéke általában megegyezik a forgalmi adó mértékével abban az államban, ahol a terméket használják.
Az elmúlt években számos állam kezdett forgalmiadó-kötelezettséget előírni a piactér-közvetítők számára. Ezek olyan vállalatok, amelyek platformot biztosítanak harmadik fél eladók számára termékeik vagy szolgáltatásaik értékesítéséhez. A piactér-közvetítő felelős a forgalmi adó beszedéséért és befizetéséért a harmadik fél eladók nevében. Ide tartozhatnak az olyan online piacterek, mint az Amazon vagy az Etsy, valamint az olyan fuvarmegosztó szolgáltatások, mint az Uber vagy a Lyft.
Vállalkozóként fontos, hogy naprakészen tájékozódjon forgalmiadó-kötelezettségeiről, és biztosítsa, hogy a megfelelő összegű adót szedje be és utalja át a megfelelő hatóságoknak. Ennek elmulasztása bírságokat és büntetéseket vonhat maga után, valamint károsíthatja vállalkozása hírnevét. Ha bizonytalan a forgalmiadó-kötelezettségeit illetően, mindig érdemes konzultálni egy adószakértővel vagy könyvelővel, aki útmutatást és tanácsot tud adni.
Az adókötelezettségek azok az adóösszegek, amelyeket egy magánszemély vagy vállalkozás köteles megfizetni a kormánynak. Néhány példa az adókötelezettségekre:
1. Jövedelemadó: Ez egy magánszemély jövedelmét terhelő adó. Az év során megszerzett jövedelem alapján számítják ki, és az adó mértéke attól függ, hogy az egyén milyen jövedelemkategóriába tartozik.
2. Forgalmi adó: Ez az áruk és szolgáltatások értékesítésére kivetett adó. Általában az eladási ár százalékában kerül felszámításra, és az adó mértéke államtól vagy országtól függően változik.
3. Vagyonadó: Ez egy magánszemély vagy vállalkozás tulajdonában lévő ingatlan vagy egyéb vagyontárgy értékére kivetett adó. Általában az ingatlan becsült értékén alapul, és a helyi önkormányzati szolgáltatások finanszírozására szolgál.
4. Fizetési adó: Ez egy olyan adó, amelyet a munkáltatóknak a munkavállalóik bére után kell fizetniük. Ide tartozik a társadalombiztosítási adó, a Medicare adó, valamint a szövetségi és állami munkanélküliségi adó.
5. Jövedéki adó: Ez egy bizonyos árukra vagy szolgáltatásokra, például cigarettára, alkoholra, benzinre és repülőjegyekre kivetett adó.
6. Hagyatéki adó: Ez a magánszemély halála után a vagyon átruházására kivetett adó. A hagyaték értékén alapul, és jelentős kötelezettséget jelenthet az örökösök számára.
Összességében az adókötelezettségek az egyéni körülményektől és az alkalmazandó adótípusoktól függően változhatnak. Fontos, hogy tisztában legyen az adókötelezettségekkel, és biztosítsa, hogy megfeleljen az összes adótörvénynek és szabályozásnak.
Annak megállapításához, hogy vannak-e adókötelezettségei, át kell néznie az előző évi pénzügyi nyilvántartásait és adóbevallásait. Adótartozása lehet, ha különböző forrásokból, például bérből, önálló vállalkozói tevékenységből, befektetésekből vagy bérbe adott ingatlanból szerzett jövedelmet. Ha többet keresett, mint az általános levonás, akkor adótartozása lehet a jövedelme után.
Továbbá, ha 1099-es nyomtatványt kapott a független vállalkozóként végzett munkájáról, akkor önfoglalkoztatói adófizetési kötelezettsége keletkezhet. A jövedelem egyéb olyan formái, amelyek adókötelezettséget eredményezhetnek, a munkanélküli segélyek, a társadalombiztosítási juttatások és a szerencsejáték-nyeremények.
Adókötelezettségének megismeréséhez használhat adókalkulátorokat, vagy konzultálhat adószakértővel. A büntetések és kamatterhek elkerülése érdekében fontos, hogy mindig naprakészen tartsa az adókötelezettségeket. Ha adófizetési kötelezettségei vannak, előfordulhat, hogy az IRS-szel fizetési tervet állíthat össze, hogy a kifizetéseket idővel teljesítse.
A forgalmiadó-kötelezettségeket az alkalmazandó adókulcs és a vállalkozás által generált összes adóköteles értékesítés alapján számítják ki. Az adókulcs attól függően változik, hogy melyik állam vagy helyi joghatóság területén működik a vállalkozás. A forgalmiadó-kötelezettség kiszámításához a vállalkozásnak először meg kell határoznia a jelentési időszak alatt teljesített adóköteles értékesítés teljes összegét. Ezt az adott időszakban kiállított összes értékesítési bizonylat vagy számla összeadásával lehet elvégezni.
Az adóköteles értékesítés teljes összegének meghatározását követően a vállalkozásnak a megfelelő adókulcsot kell alkalmaznia a fizetendő forgalmi adó teljes összegének kiszámításához. Például, ha az adókulcs 7%, és az adóköteles értékesítés összege 10 000 USD, a forgalmi adókötelezettség 700 USD (a 10 000 USD 7%-a).
A vállalkozások számára fontos, hogy pontosan számítsák ki és jelentse forgalmiadó-kötelezettségüket, hogy elkerüljék a büntetéseket és kamatterheket. Ezenkívül sok állam megköveteli a vállalkozásoktól, hogy rendszeresen, például havonta, negyedévente vagy évente benyújtsák és befizessék a forgalmi adót. Ezen követelmények be nem tartása súlyos következményekkel járhat, beleértve a bírságokat, kamatokat és akár az üzleti engedély elvesztését is. Ezért a vállalkozásoknak pontos nyilvántartást kell vezetniük értékesítési tranzakcióikról, és konzultálniuk kell egy adószakértővel, ha bármilyen kérdésük vagy aggályuk van a forgalmi adókötelezettségekkel kapcsolatban.