A mérlegben a készpénz olyan eszköz, amelyet a vállalatok működésük finanszírozására, új lehetőségekbe való befektetésre és adósságok törlesztésére használnak. Számos olyan tényező van azonban, amely csökkentheti a mérlegben szereplő készpénzállományt, befolyásolva ezzel a vállalat likviditását és pénzügyi egészségét. Íme néhány a leggyakoribb okok közül, amelyek miatt a készpénzállomány csökkenhet a mérlegben:
Ha egy vállalat hitelre értékesít termékeket vagy szolgáltatásokat, akkor a mérlegében követelések szerepelnek. Ez azt jelenti, hogy az ügyfelek tartoznak a vállalatnak pénzzel, de azt még nem szedték be. Hasonlóképpen, ha egy vállalatnak nagy árukészlete van, amelyet még nem adtak el, akkor a készlet eladásáig készpénzt köt le. Mindkét tényező csökkentheti a mérlegben szereplő készpénzállományt, mivel a vállalat a vevőktől való fizetésre vagy a készlet eladására vár.
A működési költségek a vállalkozás működtetésével kapcsolatos költségek, mint például a bérleti díj, a közüzemi szolgáltatások, a fizetések és a készletek. Amikor ezeket a kiadásokat kifizetik, csökkentik a mérlegben szereplő pénzeszközöket. Ha egy vállalatnak magasak a működési kiadásai, nehézséget okozhat a készpénztartalékok fenntartása, és előfordulhat, hogy kölcsönt kell felvennie vagy eszközöket kell eladnia, hogy talpon maradjon.
A tőkekiadások hosszú távú eszközökbe, például épületekbe, berendezésekbe és technológiába történő beruházások. Bár ezek a beruházások hosszú távon előnyösek lehetnek egy vállalat számára, előre jelentős mennyiségű készpénzt igényelnek. Ez csökkentheti a mérlegben szereplő készpénzállományt, különösen, ha a vállalat egyszerre több nagy beruházást hajt végre.
Ha egy vállalat kölcsönt vett fel, akkor a mérlegében adósságot tart nyilván. Amikor a vállalat törlesztést teljesít erre az adósságra, az csökkenti a mérlegben szereplő készpénzt. A hitel feltételeitől függően előfordulhat, hogy a vállalatnak rendszeresen fizetnie kell, ami megterhelheti a készpénztartalékát.
Összefoglalva, számos olyan tényező van, amely csökkentheti a mérlegben szereplő készpénzállományt, beleértve a készleteket és a követeléseket, a működési kiadásokat, a tőkekiadásokat és az adósságtörlesztést. Bár e tényezők némelyike szükséges a vállalat növekedéséhez és sikeréhez, fontos, hogy a vállalatok gondosan kezeljék pénzforgalmukat, és elegendő tartalékot tartsanak fenn a váratlan kihívások átvészelésére. Azzal, hogy szem előtt tartják ezeket a tényezőket, és lépéseket tesznek a likviditás fenntartása érdekében, a vállalatok hosszú távon sikeressé tehetik magukat.
A készpénz minden vállalkozás számára létfontosságú eszköz, és fontos, hogy gondosan kezeljék azt a szervezet pénzügyi egészségének biztosítása érdekében. A készpénzállományt számos tényező befolyásolhatja, beleértve a belső és külső tényezőket is.
A készpénzállomány növekedése számos forrásból származhat, mint például:
1. Értékesítési bevételek: Amikor egy vállalkozás több eladást generál, az általában azt jelenti, hogy több készpénz érkezik.
2. Beruházások: Ha egy vállalkozás részvényekbe, kötvényekbe vagy más, hozamot termelő pénzügyi eszközökbe fektet be, az növelheti a készpénzállományt.
3. Hitelek: Ha egy vállalkozás hitelt vesz fel, a kapott pénz növeli a készpénzállományt.
4. Beszedések: Ha egy vállalkozás képes behajtani a neki járó pénzt, az növeli a készpénzt.
5. Költségek csökkentése: Ha egy vállalkozás képes csökkenteni a kiadásait, akkor több készpénzt tud generálni.
Másrészt a készpénz csökkenése számos forrásból származhat, mint például:
1. Költségek: Ha egy vállalkozásnak kiadásai keletkeznek, az általában azt jelenti, hogy készpénz távozik a szervezetből.
2. Beruházások: Ha egy vállalkozás pénzt veszít a befektetéseken, az csökkentheti a készpénzt.
3. Hitelkifizetések: Ha egy vállalkozásnak hitelkifizetéseket kell teljesítenie, az csökkenti a készpénzállományt.
4. Osztalékok: Ha egy vállalkozás osztalékot fizet a részvényeseknek, az csökkenti a készpénzállományt.
5. Beszedések: Ha egy vállalkozás nem tudja behajtani a neki járó pénzt, az csökkenti a készpénzállományt.
A pénzeszközökkel való hatékony gazdálkodás érdekében a vállalkozásoknak gondosan figyelemmel kell kísérniük a be- és kiáramló pénzeszközök forrásait, és stratégiai döntéseket kell hozniuk arról, hogyan osszák el erőforrásaikat. Ez magában foglalhatja olyan készpénzkezelési stratégiák végrehajtását, mint a pénzáramlás előrejelzése, a készpénztartalékok és a pénzügyi tervezés, annak biztosítása érdekében, hogy a szervezet elegendő készpénzzel rendelkezzen kötelezettségei teljesítéséhez és a növekedési lehetőségek kihasználásához.
A cash flow az a készpénzmennyiség, amely egy adott időszakban bejön és kimegy a vállalkozásból. Ez egy fontos mérőszám a vállalat pénzügyi egészségének mérésére. Számos tényező csökkentheti a cash flow-t, többek között:
1. Csökkenő értékesítés: Ha az értékesítés csökken, az közvetlenül befolyásolja a pénzforgalmat. A vállalathoz kevesebb pénzeszköz érkezik, ami a cash flow csökkenéséhez vezethet.
2. Késedelmes kifizetések: Ha a vevők vagy ügyfelek késlekednek a fizetéssel, az jelentősen befolyásolhatja a pénzforgalmat. Egy vállalkozás az időben történő kifizetésekre támaszkodik az egészséges pénzforgalom fenntartása érdekében.
3. Megnövekedett kiadások: Ha a kiadások növekednek, az csökkentheti a pénzforgalmat. Ilyen lehet a magasabb bérleti díj, a bérek vagy a nyersanyagköltségek növekedése.
4. Kölcsönök és kamatfizetések: A hitelfelvétel vagy a meglévő hitelek után fizetett magas kamatok jelentősen csökkenthetik a cash flow-t, különösen akkor, ha a vállalkozásnak nehézséget okoz a kifizetések teljesítése.
5. Szezonális ingadozások: Ha egy vállalkozásnak szezonális ingadozásai vannak az értékesítésben, az pénzforgalmi problémákhoz vezethet. Például egy olyan vállalkozás, amely az ünnepi értékesítésre támaszkodik, nehezen tudja fenntartani a pénzforgalmat a szezonon kívüli időszakban.
6. Gazdasági visszaesés: A gazdasági visszaesés kihívást jelenthet a vállalkozások számára, és jelentős hatással lehet a pénzforgalomra. Amikor a fogyasztók kevesebbet költenek, a vállalkozásoknak alacsonyabbak lehetnek az eladásai és csökkenhet a pénzforgalmuk.
Összefoglalva, a vállalkozásoknak szorosan figyelemmel kell kísérniük a pénzforgalmukat, és azonosítaniuk kell minden olyan tényezőt, amely negatívan befolyásolhatja azt. E problémák kezelésével a vállalatok javíthatják pénzügyi egészségüket és növelhetik esélyeiket a hosszú távú sikerre.