Vállalkozás tulajdonosaként vagy vezetőjeként valószínűleg ismeri a költségvetés fogalmát. De hallott már a pro forma működési költségvetésről? Ez a fajta költségvetés alapvető eszköz minden méretű vállalkozás számára, amely lehetővé teszi a jövőbeli pénzügyi teljesítmény előrejelzését feltételezések és becslések alapján.
A pro forma működési költségvetés egy olyan pénzügyi terv, amely egy jövőbeli időszakra – jellemzően egy évre – tervezett bevételeket és kiadásokat vázol fel. A hagyományos költségvetéssel ellentétben, amely a múltbeli adatokat és a tényleges eredményeket veszi figyelembe, a pro forma költségvetés feltételezéseken és becsléseken alapul. Pillanatképet ad arról, hogy bizonyos feltételek mellett hogyan fog a jövőben valószínűleg teljesíteni a vállalkozása.
Egy pro forma működési költségvetés elkészítése segíthet Önnek abban, hogy megalapozott döntéseket hozzon vállalkozásával kapcsolatban. A jövőbeli bevételek és kiadások előrejelzésével azonosíthatja a lehetséges kockázatokat és lehetőségeket. Ha például a költségvetése azt jelzi, hogy az elkövetkező hónapokban pénzforgalmi kiesése lesz, lépéseket tehet a probléma kezelésére, mielőtt az problémává válna.
A pro forma működési költségvetés elkészítéséhez különböző forrásokból származó adatokat kell összegyűjtenie és elemeznie. Ezek közé tartozhatnak a múltbeli pénzügyi kimutatások, piackutatás, iparági referenciaértékek és belső előrejelzések. Az alábbi lépéseket kell követnie:
1. Határozza meg a költségvetési időszakot: Határozza meg a költségvetés időkeretét, jellemzően egy évet.
2. Határozza meg a bevételi forrásokat: Becsülje meg az eladásokat, előfizetéseket, díjakat és egyéb bevételi forrásokat.
3. Tervezze meg a kiadásait: Becsülje meg az állandó és változó költségeit, beleértve a fizetéseket, a közüzemi díjakat, a bérleti díjat, a készleteket és a marketingköltségeket.
4. Számítsa ki a nettó jövedelmét: Vonja le a kiadásait a bevételeiből, hogy meghatározza a nettó jövedelmét.
5. Értékelje a költségvetését: Tekintse át költségvetését annak biztosítása érdekében, hogy az összhangban legyen stratégiai céljaival és célkitűzéseivel. Szükség esetén végezzen kiigazításokat.
Összefoglalva, a pro forma működési költségvetés elengedhetetlen eszköz a jövőre tervezni kívánó vállalkozások számára. A jövőbeli bevételek és kiadások előrejelzésével megalapozott döntéseket hozhat, és proaktív lépéseket tehet céljai elérése érdekében. Bár a pro forma költségvetés elkészítése időt és erőfeszítést igényel, az előnyök megérik.
A pro forma működési költségvetés elkészítése több lépésből áll:
1. Történelmi adatok elemzése: Kezdje a vállalat múltbeli pénzügyi kimutatásainak elemzésével, hogy azonosítsa a bevételek, kiadások és más kulcsfontosságú pénzügyi mutatók tendenciáit. Ezek az információk alapot nyújtanak a jövőbeli teljesítmény előrejelzéséhez.
2. Bevételek előrejelzése: A múltbeli adatok elemzése alapján dolgozzon ki egy bevételi előrejelzést, amely figyelembe veszi az olyan tényezőket, mint a piaci trendek, a vevői kereslet és az árképzési stratégiák változásai.
3. Költségelőrejelzés: A múltbeli adatok és az iparági referenciaértékek felhasználásával prognosztizálja az olyan kiadásokat, mint a fizetések, bérleti díjak, közüzemi díjak és egyéb általános költségek.
4. Tőkeköltségek: Vegyen figyelembe minden olyan tőkekiadást, amelyet a vállalat a következő évben tervez, és építse be azokat a költségvetésbe.
5. Vészhelyzeti tervezés: Építsen be vészhelyzeti terveket olyan előre nem látható eseményekre, amelyek hatással lehetnek a vállalat pénzügyi teljesítményére, például a piaci feltételek változásaira vagy váratlan kiadásokra.
6. Felülvizsgálat és felülvizsgálat: Miután elkészült a költségvetés, gondosan vizsgálja felül, hogy az reális és megvalósítható legyen. Szükség szerint vizsgálja felül, hogy a költségvetés pontosan tükrözze a vállalat céljait és célkitűzéseit.
7. Ellenőrzés és kiigazítás: Rendszeresen ellenőrizze a tényleges teljesítményt a költségvetéshez képest, és szükség esetén végezze el a szükséges kiigazításokat, hogy a tervezett úton maradjon és elérje a kívánt pénzügyi eredményeket.
A proforma és a költségvetés egyaránt pénzügyi tervezési eszköz, de különböző célokat szolgálnak.
A proforma egy olyan pénzügyi kimutatás, amely egy vállalkozás vagy befektetés előre jelzett pénzügyi teljesítményét mutatja egy bizonyos időszakra vonatkozóan. A proformákat gyakran használják arra, hogy segítsenek a befektetőknek, hitelezőknek és más érdekelteknek értékelni egy vállalkozás vagy befektetési lehetőség potenciális jövedelmezőségét. A formanyomtatványok tartalmazhatnak előrejelzett eredménykimutatásokat, mérlegeket és pénzforgalmi kimutatásokat, és jellemzően a jövőbeli piaci feltételekre és pénzügyi teljesítményre vonatkozó feltételezéseken alapulnak.
Másrészt a költségvetés egy olyan pénzügyi terv, amely meghatározza a vállalat várható bevételeit és kiadásait egy bizonyos időszakra, általában egy évre vonatkozóan. A költségvetés a vállalat pénzügyi döntéseinek irányítására szolgál, és segíti a vezetőket az erőforrások hatékony elosztásában. A költségvetések idővel kiigazíthatók, mivel a tényleges pénzügyi teljesítményt összehasonlítják a tervezett összegekkel.
Összefoglalva, a proforma a jövőbeli pénzügyi teljesítmény előrejelzése, amelyet egy vállalkozás vagy befektetési lehetőség potenciális jövedelmezőségének értékelésére használnak, míg a költségvetés egy pénzügyi terv, amelyet a vállalat pénzügyi döntéseinek és erőforrás-elosztásának irányítására használnak.
A pro forma egy olyan pénzügyi kimutatás, amelyet a jövőbeli pénzügyi teljesítmény előrejelzésére használnak bizonyos feltételezések vagy hipotetikus forgatókönyvek alapján. A pro forma célja, hogy előrejelzést adjon a vállalat pénzügyi teljesítményéről, és segítse az érdekelt feleket abban, hogy megalapozott döntéseket hozzanak a befektetésekkel, finanszírozással és egyéb üzleti tevékenységekkel kapcsolatban.
A pro forma pénzügyi kimutatások jellemzően a bevételek, kiadások, nettó jövedelem, cash flow és más kulcsfontosságú pénzügyi mutatók előrejelzését tartalmazzák. Ezek az előrejelzések a jövőbeli piaci feltételezéseken, iparági trendeken és egyéb olyan tényezőkön alapulnak, amelyek hatással lehetnek a vállalat pénzügyi teljesítményére.
A pro forma kimutatások számos célra felhasználhatók, többek között:
1. Üzleti tervezés: A pro forma kimutatások segíthetnek a vállalkozásoknak a jövőbeli növekedés és terjeszkedés tervezésében azáltal, hogy különböző forgatókönyvek szerinti pénzügyi teljesítményt vetítenek előre.
2. Befektetési elemzés: A befektetők pro forma kimutatásokat használhatnak a befektetési lehetőségek értékelésére és a befektetés potenciális megtérülésének felmérésére.
3. Finanszírozás: A pro forma kimutatások felhasználhatók a hitelkérelmek vagy egyéb finanszírozási kérelmek alátámasztására azáltal, hogy bemutatják a vállalat képességét a pénzforgalom generálására és az adósság visszafizetésére.
4. Fúziók és felvásárlások: A pro forma kimutatások felhasználhatók az egyesülés vagy felvásárlás pénzügyi hatásának értékelésére és a két vállalat közötti potenciális szinergiák felmérésére.
Összességében a pro forma kimutatások célja, hogy az érdekelt felek számára világosabb képet nyújtsanak a vállalat pénzügyi teljesítményéről, és segítsék őket abban, hogy megalapozott döntéseket hozzanak az üzleti tevékenységekkel kapcsolatban.