Kisvállalkozóként talán elgondolkodott azon, hogy kihasználhatja-e mind a standard levonást, mind az üzleti költségek levonását, hogy csökkentse adószámláját. A jó hír az, hogy a válasz igen – mindkettőt érvényesítheti!
Az általános levonás egy meghatározott összeg, amelyet az IRS lehetővé tesz az adófizetők számára, hogy levonják az adóköteles jövedelmükből. A 2021-es adóévben a standard levonás 12 550 dollár az egyedülálló adózók számára és 25 100 dollár a házaspárok számára, akik együttesen nyújtják be a bejelentést. Ha azonban olyan üzleti költségei vannak, amelyek meghaladják a standard levonási összeget, akkor azokat még levonhatja az adóbevallásában.
Ahhoz, hogy kihasználhassa az üzleti költségek levonását, egész évben nyomon kell követnie az összes kiadását. Ez olyan dolgokat foglal magában, mint az irodaszerek, marketingköltségek, utazási költségek és eszközbeszerzések. Győződjön meg róla, hogy minden költségéről bizonylatokat és nyilvántartást vezet, mivel az IRS kérheti e levonások igazolását egy esetleges ellenőrzés esetén.
Amikor eljön az adóbevallás ideje, ki kell töltenie a C-táblázatot (1040-es nyomtatvány), hogy jelentse üzleti bevételeit és kiadásait. Az üzleti kiadásait levonják a bevételéből, hogy meghatározzák a nettó nyereségét vagy veszteségét. Ez a nettó nyereség vagy veszteség aztán beleszámít a teljes adóköteles jövedelmébe, amelyből kiszámítják az adókötelezettségét.
Ha a teljes üzleti költségei meghaladják az általános levonást, akkor alacsonyabb adószámlában részesülhet. Ha azonban az üzleti költségei kevesebbek, mint az általános levonás, akkor lehet, hogy jobb, ha egyszerűen az általános levonást veszi igénybe.
Fontos megjegyezni, hogy ha az üzleti költségek levonását választja, nem veheti igénybe az általános levonást is. Vagy az egyiket, vagy a másikat. Tehát, ha az üzleti költségei kevesebbek, mint a standard levonási összeg, akkor lehet, hogy jobb, ha az adóbevallás egyszerűsítése érdekében a standard levonást veszi igénybe.
Összefoglalva, kisvállalkozóként levonhatja az üzleti kiadásokat, és mégis igénybe veheti az általános levonást. Fontos azonban, hogy pontos nyilvántartást vezessen a kiadásokról, és az adóbevallás benyújtása előtt mérlegelje az egyes levonások előnyeit. Ha mindkét levonást kihasználja, maximalizálhatja adómegtakarítását, és több pénzt tarthat a zsebében.
Az üzleti költségek levonásához az adóbevallásában nem feltétlenül kell tételesen elszámolnia. Ehelyett választhatja az általános levonást, amely egy meghatározott összeg, amely csökkenti az adóköteles jövedelmét. Ha azonban jelentős összegű üzleti költségei vannak, a tételes levonás előnyösebb lehet.
A tételes elszámolás során az adóbevallás A. táblázatában felsorolja az összes levonható költségét. Ide tartoznak az olyan kiadások, mint az irodaszerek, az utazási költségek és a szakmai díjak. Ezeknek a kiadásoknak a teljes összegét levonhatja az adóköteles jövedelméből, ami potenciálisan csökkenti az adókötelezettségét.
Fontos megjegyezni, hogy vannak bizonyos szabályok és korlátozások arra vonatkozóan, hogy milyen költségek vonhatók le és mekkora összegben. Ezenkívül pontos nyilvántartást és bizonylatokat kell vezetnie, hogy egy esetleges ellenőrzés esetén alátámassza a levonásokat.
Összefoglalva, az üzleti költségek levonásához nem kell tételesen elszámolnia, de a költségek összegétől függően előnyösebb lehet. Fontos, hogy konzultáljon egy adószakértővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az összes rendelkezésre álló levonást kihasználja, és a megfelelő nyilvántartási gyakorlatot követi.
Nem érdemes igénybe venni az általános levonást, ha a tételes levonások teljes összege meghaladja a bejelentési státuszának megfelelő általános levonást. Ez azt jelenti, hogy ha jelentős levonásokkal rendelkezik, például jelzáloghitelkamatok, ingatlanadók, jótékonysági adományok és egészségügyi kiadások esetén előnyösebb lehet, ha a standard levonás helyett tételesen számolja el levonásait. Továbbá, ha Ön jogosult bizonyos adókedvezményekre, amelyek csak akkor vehetőek igénybe, ha tételes levonást alkalmaz, mint például a keresett jövedelemadó-hitel vagy a gyermek- és eltartottgondozási hitel, akkor érdemes megfontolni a tételes levonást. Fontos azonban, hogy mindkét lehetőséget kiszámítsa, hogy eldönthesse, melyikkel spórolja meg a legtöbb pénzt az adóján.
Nem mindenki érvényesítheti a standard levonást az adóbevallásában. Az alábbi személyek nem igényelhetik az általános levonást:
1. Külön-külön nyilvántartást vezető házasok: Ha Ön házas, de külön adózik, nem érvényesítheti a standard levonást, ha a házastársa részletezi a levonásokat.
2. Nem honos külföldiek: A nem honos külföldiek nem igényelhetik az általános levonást adóbevallásukban.
3. Kettős státuszú külföldiek: A kettős státuszú külföldiek, akik ugyanabban az adóévben rezidens és nem rezidens külföldiek is, nem érvényesíthetik az általános levonást adóbevallásukban.
4. Az eltartottként igényelt magánszemélyek: Ha valaki más eltartottként igényli Önt az adóbevallásában, Ön nem igényelheti az általános levonást a saját adóbevallásában.
5. Rövid adóévet benyújtó magánszemélyek: Ha 12 hónapnál rövidebb időszakról nyújt be adóbevallást, előfordulhat, hogy nem jogosult az általános levonás igénybevételére.
6. Vagyonkezelők és trösztök: A hagyatékok és trösztök nem igényelhetik az általános levonást az adóbevallásukban. Ehelyett mentességet igényelhetnek a jövedelemadó-bevallásukban.
Fontos megjegyezni, hogy egyes adófizetőknek az egyéni körülményeiktől függően jobban járhatnak, ha az általános levonás igénybevétele helyett tételes levonásokat állapítanak meg.