Kisvállalkozóként fontos, hogy megfontolja a saját és az esetleges alkalmazottai nyugdíjazási terveit. Két megfontolandó lehetőség a Keogh-terv és a SEP-IRA. Mindkettőnek megvannak a maga előnyei és hátrányai, ezért fontos, hogy megértse a különbségeket, mielőtt döntést hoz.
A Keogh-terv egy olyan típusú nyugdíjalap, amelyet kifejezetten önálló vállalkozók vagy kisvállalkozások tulajdonosai számára terveztek. Nagyobb hozzájárulásokat tesz lehetővé, mint a hagyományos IRA, és magasabb hozzájárulási korlátokkal rendelkezik, mint a SEP-IRA. A Keogh-programok lehetnek meghatározott juttatási vagy meghatározott hozzájárulási programok.
A meghatározott juttatási terv meghatározott összegű nyugdíjjövedelmet ígér egy meghatározott képlet alapján. Ez a fajta terv összetettebb lehet, és biztosításmatematikai számításokat igényelhet a hozzájárulások meghatározásához. A meghatározott hozzájárulási terv ezzel szemben évente egy bizonyos összeghatárig lehetővé teszi a hozzájárulást. Az Ön által befizethető összeg az Ön jövedelmétől és életkorától függ.
A Keogh-terv egyik fő előnye a magasabb hozzájárulási korlátok. Ha magas jövedelemmel rendelkezik, és többet szeretne megtakarítani a nyugdíjra, a Keogh-terv lehet a jobb választás. A Keogh-terveket azonban drágább lehet létrehozni és fenntartani, és évente be kell nyújtani az 5500-as formanyomtatványt.
A SEP-IRA, vagyis az egyszerűsített munkavállalói nyugdíjszámla (Simplified Employee Pension Individual Retirement Account) egy másik nyugdíjprogram-lehetőség a kisvállalkozások számára. Ezt könnyebb létrehozni és fenntartani, mint a Keogh-terveket, és a munkavállaló fizetésének 25%-áig vagy 58 000 USD-ig terjedő hozzájárulást tesz lehetővé, attól függően, hogy melyik az alacsonyabb.
A SEP-IRA egyik előnye a rugalmasság. Vállalkozása pénzügyi helyzetétől függően minden évben eldöntheti, hogy hozzájárul-e a tervhez vagy sem. A SEP-IRA-khoz nem kell évente benyújtani az 5500-as formanyomtatványt, így fenntartásuk kevésbé költséges.
A SEP-IRA egyik hátránya azonban a Keogh-tervhez képest alacsonyabb hozzájárulási korlátok. Ha Ön magas jövedelemmel rendelkezik, és többet szeretne megtakarítani a nyugdíjra, a SEP-IRA nem biztos, hogy elegendő.
Összefoglalva, mind a Keogh-terveknek, mind a SEP-IRA-knak megvannak a maguk előnyei és hátrányai. A Keogh-terv magasabb hozzájárulási korlátokat tesz lehetővé, de fenntartása drágább lehet. A SEP-IRA-kat könnyebb létrehozni és fenntartani, de alacsonyabbak a hozzájárulási korlátok. Fontos, hogy mérlegelje vállalkozása igényeit és pénzügyi helyzetét, mielőtt kiválasztja a nyugdíjprogram-változatot. Konzultáljon pénzügyi tanácsadóval vagy adószakértővel annak meghatározásához, hogy melyik terv a legjobb az Ön számára.
A válasz erre a kérdésre az Ön konkrét pénzügyi helyzetétől és céljaitól függ. Mind az SEP (egyszerűsített munkavállalói nyugdíj), mind az IRA (egyéni nyugdíjszámla) adózási előnyöket kínál, és segíthet a nyugdíjcélú megtakarításokban.
A SEP egy munkáltató által támogatott nyugdíjprogram, amely lehetővé teszi a munkáltatók számára, hogy hozzájáruljanak alkalmazottaik nyugdíjszámláihoz. A hozzájárulások levonhatók az adóból, és a munkavállaló jövedelmének egy bizonyos százalékáig teljesíthetők. A SEP-hozzájárulások magasabbak lehetnek, mint az IRA-hozzájárulások, ami jó választássá teheti, ha Ön önálló vállalkozó vagy alkalmazottakat foglalkoztató vállalkozó. A SEP-hozzájárulásokat azonban csak a munkáltató teljesítheti, így ha Ön munkavállaló, nem járulhat hozzá a SEP-számlához.
Ezzel szemben az IRA egy olyan egyéni nyugdíjszámla, amelyet Ön saját maga nyithat meg és fizethet be. Kétféle IRA létezik: hagyományos és Roth. Mindkét típus adózási előnyöket kínál, de eltérő módon. A hagyományos IRA esetében a befizetések levonhatók az adóból, és a nyugdíjba vonulás után adót kell fizetnie. A Roth IRA esetében a befizetések adózás utáni dollárból történnek, de a nyugdíjas korban történő kifizetések adómentesek. Az IRA-hozzájárulásokat alacsonyabb összegben korlátozzák, mint a SEP-hozzájárulásokat, ami jobb választás lehet azon egyének számára, akiknek nincs magas jövedelmük, vagy akik nagyobb rugalmasságot szeretnének nyugdíjcélú megtakarításaikban.
Összefoglalva, ha Ön alkalmazottakat foglalkoztató vállalkozó, a SEP jó választás lehet az Ön számára. Ha Ön magánszemély, aki saját maga szeretne nyugdíjcélú megtakarítást létrehozni, az IRA jobb választás lehet. Mindig ajánlott pénzügyi tanácsadóval konzultálni annak meghatározásához, hogy melyik nyugdíj-megtakarítási terv felel meg legjobban az Ön konkrét pénzügyi céljainak és igényeinek.
Önálló vállalkozóként többféle nyugdíjbiztosítási terv közül választhat, mindegyiknek megvannak a maga előnyei és korlátai. Az Ön számára legmegfelelőbb terv olyan tényezőktől függ, mint az Ön életkora, jövedelme és nyugdíjcéljai. Íme néhány a legnépszerűbb nyugdíjbiztosítási tervek közül az önfoglalkoztatók számára:
1. Egyéni nyugdíjszámla (IRA): Az IRA egy olyan egyéni nyugdíjszámla, amely lehetővé teszi, hogy évente legfeljebb 6 000 dollárral (2021-ben), vagy 7 000 dollárral járuljon hozzá, ha Ön 50 éves vagy idősebb. A hagyományos IRA-hoz való hozzájárulások levonhatók az adóból, ami azt jelenti, hogy a befizetett összeggel csökkentheti adóköteles jövedelmét. Nyugdíjasként azonban adót kell fizetnie a kifizetések után. A Roth IRA-hoz való hozzájárulások nem vonhatók le az adóból, de a nyugdíjas korban történő kifizetések adómentesek.
2. Egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP) IRA: Az SEP IRA-t önfoglalkoztatók és kisvállalkozók számára tervezték. Ön a nettó önfoglalkoztatói jövedelmének legfeljebb 25%-át (2021-ben legfeljebb 58 000 USD-t) fizetheti be egy SEP IRA-ba. A SEP IRA-hoz való hozzájárulások levonhatók az adóból, és a nyugdíjba vonuláskor a kifizetések rendes jövedelemként adóznak.
3. Solo 401(k): A Solo 401(k) hasonló a hagyományos 401(k) tervhez, de olyan önálló vállalkozók számára készült, akiknek nincs alkalmazottjuk (kivéve a házastársat). Munkavállalóként legfeljebb 19 500 $-ig (2021-ben), munkáltatóként pedig nettó önálló vállalkozói jövedelmének legfeljebb 25%-áig (összesen legfeljebb 58 000 $-ig) járulhat hozzá. A Solo 401(k)-hoz való hozzájárulások levonhatók az adóból, és a nyugdíjba vonuláskor a kifizetések rendes jövedelemként adóznak.
4. Határozott juttatási terv: A meghatározott juttatási terv egy olyan típusú nyugdíjprogram, amely nyugdíjba vonuláskor fix jövedelmet biztosít olyan tényezők alapján, mint az Ön életkora, jövedelme és szolgálati évei. Önálló vállalkozóként létrehozhat egy meghatározott juttatási tervet, és évente nagy összeggel járulhat hozzá (2021-ben legfeljebb 230 000 dollárral). A meghatározott juttatási tervbe történő befizetések levonhatók az adóból, a nyugdíjba vonuláskor történő kifizetések pedig rendes jövedelemként adóznak.
Összefoglalva, az önálló vállalkozó számára a legjobb nyugdíjbiztosítási terv az egyéni körülményeitől függ. Az IRA jó választás lehet azok számára, akik évente kisebb összeget szeretnének befizetni, míg a SEP IRA vagy a Solo 401(k) jobb lehet azok számára, akik jövedelmük nagyobb százalékát szeretnék befizetni. A meghatározott juttatási terv jó választás lehet azok számára, akik évente jelentős összeget szeretnének befizetni, és nyugdíjas korukban fix jövedelmet szeretnének kapni. Fontos, hogy konzultáljon pénzügyi tanácsadóval, hogy meghatározhassa az Ön egyedi igényeinek és céljainak legmegfelelőbb nyugdíjbiztosítási tervet.