Akár vállalkozó, akár pénzügyi elemző, akár diák, a hitelkifizetések megértése alapvető fontosságú. A hitelkifizetések értelmezésének egyik módja a hitel amortizációs ütemtervének elkészítése. A hitel törlesztési ütemterv egy olyan táblázat, amely megjeleníti a hitel időszakos kifizetéseit, valamint a kifizetések megoszlását a tőkeösszeg és a kamatok között. Ebben a cikkben végigvezetjük Önt a hitel amortizációs ütemterv Excelben történő létrehozásának folyamatán.
A hitel törlesztési ütemterv létrehozásának első lépése az összes szükséges adat összegyűjtése. Ismernie kell a hitelösszeget, a kamatlábat, a hitel futamidejét és a fizetési gyakoriságot. Ha minden adat megvan, rendszerezheti azokat egy Excel-táblázatban. Az első sorban sorolja fel a címsorokat: Fizetési szám, Fizetési dátum, Kezdő egyenleg, Fizetés, Kamat, Tőketartozás és Végső egyenleg.
A következő lépés a havi fizetés kiszámítása az Excel PMT funkciójának segítségével. A PMT függvény három argumentumot igényel: a kamatlábat, az időszakok számát és a kölcsön összegét. Ha például a hitel összege 100 000 USD, a kamatláb 5%, a hitel futamideje pedig 5 év, a képlet a következő: =PMT(5%/12,5*12,-100000). Ez megadja a havi törlesztőrészletet, amelyet a legközelebbi dollárra kerekíthet.
Most, hogy megvan a havi törlesztőrészlet, kiszámíthatja az egyes időszakokra vonatkozó kamat- és tőketörlesztéseket. Az első időszakra vonatkozó kamatfizetés kiszámításához szorozza meg a kezdeti egyenleget a havi kamatlábbal. A tőketörlesztés kiszámításához vonja le a kamatfizetést a havi kifizetésből. Az első időszak végegyenlege a kezdeti egyenleg mínusz a tőkefizetés.
Miután kiszámította az első időszak kamat- és tőkefizetéseit, kitöltheti a táblázat többi részét. A második időszak kamatfizetésének kiszámításához az első időszak záró egyenlegét kell felhasználnia. Ismételje meg a kamat- és tőketörlesztés kiszámításának folyamatát minden egyes időszakra, amíg el nem éri a hitel futamidejének végét.
Összefoglalva, a hitel törlesztési ütemtervének elkészítése az Excelben elsőre ijesztőnek tűnhet, de értékes készség. Ha követi ezeket a lépéseket, létrehozhat egy átfogó hitel amortizációs ütemtervet, amely segít megérteni a hitelkifizetéseket és nyomon követni az idő előrehaladását. Az Excel PMT funkciója és az ebben a folyamatban használt egyszerű matematikai képletek bármilyen hitelre alkalmazhatók, így a pénzügyi elemzés sokoldalú eszköze.
Az amortizációs ütemterv egy olyan táblázat, amely egy hitel egyes törlesztőrészleteinek bontását mutatja, beleértve a fizetett tőke és kamat összegét, valamint a fennmaradó egyenleget. Az alábbiakban egy hitel törlesztési ütemtervének létrehozásának lépéseit ismertetjük:
1. Gyűjtse össze a hitel adatait: Ismernie kell a hitelösszeget, a kamatlábat, a hitel futamidejét (hónapokban vagy években) és a fizetési gyakoriságot (havi, kétheti stb.).
2. Számítsa ki a havi törlesztőrészletet: A havi törlesztőrészlet kiszámításához használhat online hitelkalkulátort vagy képletet. A képlet a következő:
Fizetés = (P x r) / (1 – (1 + r)^(-n))
Ahol:
P = hitelösszeg
r = havi kamatláb (éves kamatláb / 12)
n = a fizetések teljes száma
3. Határozza meg a törlesztőrészleteket: Számítsa ki az egyes fizetések kamat- és tőkerészét. A kamat kiszámításához szorozza meg a fennmaradó egyenleget a havi kamatlábbal. A tőketartozás kiszámításához vonja le a kamatot a havi fizetésből.
4. Készítse el az amortizációs ütemtervet: Egy táblázatkezelő program, például az Excel segítségével hozzon létre egy táblázatot a következő oszlopokkal: Fizetési szám, Fizetési dátum, Kezdő egyenleg, Fizetés, Kamat, Tőke és Végső egyenleg. Töltse ki az egyes fizetések adatait a 3. lépésben kiszámított fizetési bontás alapján.
5. Tekintse át az ütemezést: Ellenőrizze, hogy a záró egyenleg a hitel futamidejének végére eléri a nullát. Ellenőrizze kétszer a számításokat a pontosság érdekében.
Az amortizációs ütemterv elkészítése segíthet abban, hogy megértse, hogyan történik a hiteltörlesztés, és mennyi kamatot fog fizetni a hitel futamideje alatt. Segíthet továbbá a költségvetés megtervezésében és abban is, hogy a hitel gyorsabb visszafizetése érdekében többletfizetéseket teljesítsen.
Az amortizáció Excel-képlete a PMT függvény. A PMT a „payment” (fizetés) rövidítése, és ez a függvény kiszámítja a fix kamatozású hitel visszafizetéséhez szükséges időszakos fizetést egy meghatározott időszak alatt.
A PMT függvény szintaxisa a következő:
=PMT(rate, nper, pv, [fv], [type])
– Rate: A kölcsön periódusonkénti kamatlába.
– Nper: A hitelben szereplő fizetési időszakok teljes száma.
– Pv: A hitel jelenértéke (vagy tőke).
– Fv: (Választható) A jövőbeli érték vagy a készpénzegyenleg, amelyet az utolsó fizetés után szeretne elérni. Ha kihagyja, akkor 0-nak kell feltételezni.
– Típus: (Választható) Megadja, hogy mikor esedékesek a kifizetések. Használjon 0-t az időszak végén esedékes kifizetésekhez, és 1-et az időszak elején esedékes kifizetésekhez. Ha elhagyja, akkor 0-nak kell feltételezni.
A szükséges bemeneti adatok megadása után a PMT funkció visszaadja a hitel törlesztéséhez szükséges időszakos fizetést. Ezzel a képlettel létrehozhat egy törlesztési ütemtervet az Excelben, amely megmutatja az egyes kifizetések tőke és kamat szerinti bontását, valamint a hitelből az egyes kifizetések után fennmaradó egyenleget.