Ha Ön kisvállalkozás tulajdonosa, tudja, hogy minden fillér számít. Ezért fontos, hogy minden lehetőséget kihasználjon az adóterhek csökkentésére. Ennek egyik módja az LLC vállalkozások számára elérhető adókedvezmények megértése.
Először is fontos megérteni, hogy mi is az LLC. Az LLC a Limited Liability Company (Korlátolt Felelősségű Társaság) rövidítése, amely egy olyan üzleti struktúra, amely egyesíti a részvénytársaságok felelősségi védelmét a társaságok rugalmasságával és adókedvezményeivel. Ez azt jelenti, hogy az LLC tulajdonosai, más néven a tagok, személyesen nem felelősek a vállalat adósságaiért és kötelezettségeiért.
Az LLC-k számos adókedvezményt kínálnak, amelyek segíthetnek csökkenteni az adóköteles jövedelmet. A leggyakoribb levonások közé tartoznak az üzleti költségek, az indulási költségek és az otthoni irodai költségek.
Az üzleti költségek olyan költségek, amelyek a vállalkozás működéséhez szükségesek. Ide tartozhatnak például a bérleti díj, a közüzemi szolgáltatások, a készletek és az alkalmazottak fizetése. Ezek a költségek mindaddig levonhatók, amíg a vállalkozás számára „szokásosnak és szükségesnek” minősülnek.
Az indulási költségek a vállalkozás létrehozásának folyamata során felmerülő költségek. Ide tartozhatnak a jogi költségek, a könyvelési díjak és a marketingköltségek. Az IRS lehetővé teszi az LLC-k számára, hogy a működés első évében legfeljebb 5000 USD indulási költséget vonjanak le, a fennmaradó költségeket pedig 15 év alatt amortizálják.
Ha LLC-jét otthoni irodában működteti, akkor az otthoni költségek egy részét is levonhatja. Ez olyan dolgokat foglalhat magában, mint a bérleti díj, a közüzemi díjak és az internetköltségek. Ahhoz, hogy jogosult legyen erre a levonásra, az otthoni irodát kizárólag az Ön üzleti tevékenységére kell használni, és annak az Ön elsődleges telephelyének kell lennie.
Fontos megjegyezni, hogy bár az LLC-k adókedvezményeket kínálnak, fontos, hogy konzultáljon egy adószakértővel, hogy biztosítsa, hogy kihasználja az összes rendelkezésre álló levonást, miközben megfelel az IRS előírásainak.
Összefoglalva, az LLC adólevonásainak megértése segíthet csökkenteni az adóköteles jövedelmet és maximalizálni az eredményt. Az üzleti költségek, az indulási költségek és az otthoni irodai költségek levonásainak kihasználásával több nehezen megkeresett pénzt tarthat a zsebében.
Igen, leírhatja autóját üzleti költségként, ha azt üzleti célokra használja, és az LLC az elsődleges tulajdonosa a járműnek. Van azonban néhány fontos szempont, amelyet szem előtt kell tartania.
Először is, az autót üzleti célra kell használnia ahhoz, hogy azt üzleti költségként levonhassa. Ez azt jelenti, hogy a gépjárművet az LLC-hez kapcsolódó utakra kell használnia, például megbeszélésekre, kiszállításokra, illetve berendezések vagy készletek szállítására.
Másodszor, az autónak az LLC tulajdonában kell lennie ahhoz, hogy üzleti költségként levonható legyen. Ez azt jelenti, hogy nem vonhatja le a személyesen az Ön tulajdonában lévő és üzleti célokra használt autó költségeit. Ha azt tervezi, hogy személyes autóját üzleti célokra használja, akkor levonhat néhány, a használatához kapcsolódó költséget, például a benzin és a karbantartás költségeit, de magának az autónak a költségét nem vonhatja le.
Végül, vannak bizonyos korlátozások arra vonatkozóan, hogy mennyit vonhat le a gépkocsi üzleti célú használatáért. Az IRS korlátozza az üzleti célokra használt járművek értékcsökkenésének és a levonható kiadásoknak az összegét.
Összefoglalva, egy LLC-vel leírhatja autóját, ha azt üzleti célokra használja, és az LLC az elsődleges tulajdonosa a járműnek. Fontos azonban meggyőződni arról, hogy betartja az üzleti célú gépjárművek levonására vonatkozó összes IRS-szabályt és -rendeletet. Mindig ajánlott adószakértővel konzultálni az Ön egyedi helyzetére vonatkozó konkrét útmutatásért.
Igen, a telefonszámlát leírhatja üzleti költségként LLC-je számára. Vannak azonban bizonyos feltételek, amelyeknek teljesülniük kell ahhoz, hogy ez érvényes üzleti kiadásnak minősüljön. A telefonszámlának az LLC működéséhez kell kapcsolódnia, és kizárólag üzleti célokra kell használnia. Ha a telefont személyes és üzleti célokra is használja, akkor csak az üzleti célokra használt százalékot írhatja le.
Ahhoz, hogy a telefonszámlát üzleti költségként érvényesíthesse, pontos nyilvántartást kell vezetnie a telefonhasználatról és a kiadásokról. Ez magában foglalja minden egyes hívás vagy szöveges üzenet dátumának, időpontjának és okának dokumentálását. A telefonszolgáltatótól kapott nyugtákat vagy számlákat is megőrizheti, hogy alátámassza az igényét.
Fontos megjegyezni, hogy az adóhatóság alaposan megvizsgálhatja a telefonköltségeket, ezért nagyon fontos, hogy az állításai jogszerűek és jól alátámasztottak legyenek. Ha kétségei vannak, a legjobb, ha konzultál egy adószakértővel vagy könyvelővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy betartja az összes adótörvényt és előírást.
Az LLC-k, vagyis a korlátolt felelősségű társaságok olyan típusú üzleti struktúrák, amelyek felelősségvédelmet nyújtanak a tulajdonosoknak, ugyanakkor lehetővé teszik az átmenő adózást is. Ez azt jelenti, hogy maga az LLC nem adózik a jövedelme után, hanem a nyereség és a veszteség az egyes tulajdonosok személyes adóbevallásába kerül át. Az LLC-k azonban nem feltétlenül „kerülik el” teljesen az adókat.
Az LLC-knek bizonyos adókat kell fizetniük, például az önfoglalkoztatási adókat, az állami és helyi adókat, valamint a szövetségi jövedelemadót a megszerzett nyereség után. Ezenkívül egyes államok franchise adókat vagy éves díjakat vetnek ki az LLC-kre.
Ennek ellenére vannak bizonyos adóstratégiák, amelyeket az LLC-k alkalmazhatnak adókötelezettségük minimalizálására. Például az LLC-k kihasználhatják a levonásokat és jóváírásokat, például az üzleti kiadásokhoz, a berendezések beszerzéséhez és a munkavállalói juttatásokhoz kapcsolódó levonásokat és jóváírásokat. Az LLC-k dönthetnek úgy is, hogy S Corporationként adóznak, ami további adómegtakarítást tesz lehetővé azáltal, hogy a nyereség egy része után nem kell önfoglalkoztatói adót fizetni.
Fontos megjegyezni, hogy az LLC-k által alkalmazott bármilyen adóstratégiát szakképzett könyvelővel vagy adószakértővel konzultálva kell végrehajtani az adótörvényeknek és -szabályoknak való megfelelés biztosítása érdekében.