Bérleménytulajdonosként szeretné biztosítani, hogy ingatlana jól karbantartott és vonzó legyen a potenciális bérlők számára. Ezt többek között úgy érheti el, ha fejlesztéseket hajt végre az ingatlanon. Ezek a fejlesztések azonban költségesek lehetnek, és talán elgondolkodik azon, hogy vannak-e adókedvezmények, amelyekkel ellensúlyozhatja ezeket a kiadásokat. A jó hír az, hogy a bérlemény felújítására adókedvezményt lehet igénybe venni. Ebben a cikkben megvizsgáljuk, hogy mik ezek a levonások, és hogyan használhatja ki őket, hogy maximalizálja a bérbeadásból származó nyereséget.
Először is fontos megérteni a javítások és a fejlesztések közötti különbséget. A javítások olyan kiadások, amelyek az ingatlan működőképességének fenntartása érdekében merülnek fel, például egy szivárgó csap megjavítása vagy egy törött ablak kicserélése. Ezek a költségek a felmerülésük évében levonhatók. Ezzel szemben a fejlesztések olyan kiadások, amelyek növelik az ingatlan értékét vagy meghosszabbítják annak hasznos élettartamát, mint például egy új tető felszerelése vagy egy fürdőszoba felújítása. Ezeket a kiadásokat aktiválni kell, és több éven keresztül kell leírni, de ettől még adókedvezményre jogosultak.
A bérbe adott ingatlanok fejlesztésére vonatkozó egyik adókedvezmény a 179. szakasz szerinti levonás. Ez lehetővé teszi, hogy bizonyos fejlesztések teljes költségét abban az évben vonja le, amikor azokat elvégzi, ahelyett, hogy több éven keresztül aktiválná és amortizálná azokat. A 179. szakasz alapján 2021-ben levonható maximális összeg 1,05 millió dollár, de ez a határérték fokozatosan megszűnik, ha Ön több mint 2,62 millió dollárt költ a minősített ingatlanra.
Egy másik levonási lehetőség a bérbe adott ingatlanok fejlesztésére az értékcsökkenési levonás. Ez lehetővé teszi, hogy a fejlesztések költségeinek egy részét minden évben levonja 27,5 év alatt lakóingatlanok esetében és 39 év alatt kereskedelmi ingatlanok esetében. Az évente levonható értékcsökkenés összege megegyezik a fejlesztés költségének és az alkalmazandó megtérülési időszak éveinek számával elosztott összegével.
Fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessen a bérleményén végzett minden javításról, beleértve a javítás költségét és időpontját. Ez megkönnyíti az adókedvezmények kiszámítását, és biztosítja, hogy az összes, Önt megillető levonást igénybe vegye. Konzultálnia kell egy adószakértővel is, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az összes rendelkezésre álló levonást kihasználja, és hogy adóbevallása helyesen van elkészítve.
Összefoglalva, a bérleményen végzett fejlesztések bölcs befektetésnek bizonyulhatnak, nemcsak a bérlők vonzása és a bérleti díjbevétel növelése, hanem az adókedvezmények szempontjából is. A bérlemény-fejlesztésekkel kapcsolatos adókedvezmények megértésével és a pontos nyilvántartás vezetésével maximalizálhatja a bérbeadásból származó nyereséget, és hosszú távú sikert érhet el ingatlantulajdonosként.
Általánosságban elmondható, hogy a legtöbb otthoni fejlesztés nem vonható le az adóból. Van azonban néhány kivétel:
1. Energiahatékony korszerűsítések: Ha bizonyos energiahatékony korszerűsítéseket hajt végre otthonán, például napelemek hozzáadásával, jogosult lehet adójóváírásra. Ezek a jóváírások segíthetnek ellensúlyozni a korszerűsítések költségeit.
2. Egészségügyi korszerűsítések: Ha olyan fejlesztéseket hajt végre otthonán, amelyek orvosilag szükségesek, például kerekesszékes rámpa felszerelését vagy a fürdőszoba akadálymentesítését, akkor ezeket a kiadásokat orvosi költségként levonhatja adóbevallásában.
3. Otthoni irodai költségek: Ha otthonának egy részét otthoni irodaként használja, levonhatja az ezzel a térrel kapcsolatos kiadásokat, például a javításokat vagy fejlesztéseket.
Fontos megjegyezni, hogy ezek a levonások és jóváírások bizonyos korlátozásokhoz és követelményekhez kötöttek, ezért fontos, hogy konzultáljon adószakértővel, mielőtt ezeket az adóbevallásában érvényesíti.
Bérbeadóként számos olyan költséget írhat le a bérleményére vonatkozóan adózási célokra. A leggyakoribb leírható költségek közé tartoznak a következők:
1. Jelzáloghitelek kamatai: A bérlemény megvásárlásához használt jelzáloghitel vagy kölcsön után fizetett kamat levonható az adóból.
2. Ingatlanadók: A bérlemény után fizetett ingatlanadó költségként leírható.
3. Javítások és karbantartás: A bérlemény javítási és karbantartási költségei levonhatók. Ide tartoznak a készülékek javításával, a vízvezetékkel kapcsolatos problémák javításával vagy a falak újrafestésével kapcsolatos kiadások.
4. Közüzemi szolgáltatások: A közüzemi szolgáltatásokkal, például vízzel, villannyal és gázzal kapcsolatos költségek leírhatók.
5. Biztosítás: A bérlemény biztosításának költségei, beleértve a felelősségbiztosítást is, levonhatók az adóból.
6. Ingatlankezelési díjak: Ha Ön ingatlankezelőt bíz meg a bérlemény kezelésével, a díjak levonhatók.
7. Értékcsökkenés: A bérleményeket 27,5 év alatt lehet értékcsökkenteni, ami jelentős adóleírást eredményezhet.
Fontos, hogy pontos nyilvántartást vezessen a bérleményével kapcsolatos valamennyi kiadásról, hogy az adóbevallásában minden vonatkozó levonást érvényesíteni tudjon. Javasoljuk továbbá, hogy konzultáljon egy adószakértővel, hogy biztosítsa a levonások maximalizálását, miközben betartja az adótörvényeket és -szabályokat.
Vannak bizonyos típusú lakásfelújítások, amelyek levonhatók az adóból. Fontos azonban megjegyezni, hogy nem minden lakásfelújítás jogosult az adólevonásra. Általában azok a lakásjavítások, amelyeket egészségügyi okokból vagy a lakás energiahatékonyságának növelése érdekében végeznek, nagyobb valószínűséggel vonhatók le az adóból. Íme néhány példa:
1. Orvosi költségek: Ha orvosi okokból végez otthoni fejlesztéseket, például kerekesszékes rámpát telepít vagy fürdőszobát alakít át orvosi használatra, a költségek levonhatók az adóból, ha meghaladják a korrigált bruttó jövedelem 10%-át.
2. Energiahatékony fejlesztések: Azok a lakástulajdonosok, akik energiahatékony fejlesztéseket hajtanak végre otthonukon, például napelemeket helyeznek el, energiatakarékos ablakokat szerelnek be, vagy energiatakarékosabb fűtési és hűtési rendszerre korszerűsítenek, adójóváírásra jogosultak lehetnek. A jóváírás a fejlesztések költségének legfeljebb 30%-át, de legfeljebb 1500 USD-t érhet.
3. Otthoni iroda: Ha otthonának egy részét kizárólag üzleti célokra használja, akkor az ezzel a helyiséggel kapcsolatos költségek, például a javítások és fejlesztések egy részét levonhatja.
Fontos megjegyezni, hogy az adótörvények és -szabályok gyakran változhatnak, ezért mindig érdemes konzultálni egy adószakértővel, mielőtt bármilyen döntést hozna az otthoni fejlesztésekkel kapcsolatos adólevonásokkal kapcsolatban.