Vállalkozás tulajdonosaként vagy vezetőjeként alapvető fontosságú, hogy nyomon kövesse pénzügyi helyzetét. Ennek egyik módja a költségvetési bevételi kimutatás elkészítése. Ez a pénzügyi kimutatás a várható bevételek, kiadások és nettó jövedelem előrejelzése egy adott időszakra, általában egy évre. Ebben a cikkben arról lesz szó, hogy mi az a költségvetési bevételi kimutatás, miért fontos, és hogyan kell elkészíteni.
A költségvetési eredménykimutatás egy olyan pénzügyi kimutatás, amely felvázolja az Ön tervezett bevételeit, kiadásait és nettó jövedelmét egy adott időszakra vonatkozóan. Más néven eredménykimutatásként vagy P&L-kimutatásként is ismert. A költségvetési eredménykimutatás segít Önnek megtervezni és nyomon követni pénzügyi teljesítményét, azonosítani a lehetséges problémákat, és megalapozott döntéseket hozni.
A költségvetési eredménykimutatás azért lényeges, mert segít Önnek a pénzügyek hatékony tervezésében és kezelésében. A várható bevételek és kiadások becslésével meghatározhatja a nettó jövedelmét, azaz a várható nyereség összegét. Ha a tervezett nettó bevétele alacsonyabb, mint a kiadásai, akkor tudja, hogy csökkentenie kell a költségeket vagy növelnie kell a bevételeket, hogy talpon maradjon.
A költségvetési eredménykimutatás elkészítéséhez az alábbi lépéseket kell követnie:
1. Becsülje meg a bevételeit: Határozza meg az adott időszakra várható bevételeit. Ez magában foglalja az értékesítést, a szolgáltatásokat és minden egyéb bevételi forrást.
2. Becsülje meg a kiadásait: Sorolja fel az összes kiadását, beleértve a közvetlen költségeket (pl. anyagok és munkaerő) és a közvetett költségeket (pl. bérleti díj és közüzemi díjak).
4. Tekintse át és igazítsa ki: Rendszeresen tekintse át a tervezett eredménykimutatást, és szükség szerint módosítsa azt a tényleges eredmények alapján.
A költségvetési bevételi kimutatás értékes eszköz a pénzügyek kezelésében. Segít Önnek megtervezni és nyomon követni pénzügyi teljesítményét, azonosítani a lehetséges problémákat, és megalapozott döntéseket hozni. A költségvetési eredménykimutatás elkészítésével megbecsülheti a várható bevételeit és kiadásait, meghatározhatja a nettó jövedelmét, és szükség esetén kiigazításokat végezhet. A költségvetési bevételi kimutatással a pénzügyei felett maradhat, és elérheti pénzügyi céljait.
A költségvetési pénzügyi kimutatás általában a következő összetevőket tartalmazza:
1. Bevételi előrejelzés: Ez egy becslés arról a teljes bevételről, amelyet a vállalkozás a költségvetési időszakban várhatóan realizál. Olyan tényezőket vesz figyelembe, mint az értékesítési volumen, az árképzés és a piaci trendek.
2. Eladott áruk költsége: Ez a vállalkozás által értékesített áruk vagy szolgáltatások előállításának közvetlen költsége. Olyan költségeket tartalmaz, mint az anyagok, a munkaerő és az általános költségek.
3. Bruttó nyereséghányad: A bevétel és az eladott áruk költsége közötti különbség. Megmutatja, hogy egy vállalkozás mennyi nyereséget termel minden egyes eladásból.
4. Működési költségek: Ide tartozik minden olyan kiadás, amelyet egy vállalkozás a működéséhez szükséges, mint például a bérleti díj, a közüzemi szolgáltatások, a fizetések és a marketingköltségek.
5. Nettó jövedelem: Ez az a nyereség, amelyet egy vállalkozás az összes költségnek a bevételből való levonása után termel. A vállalkozás általános pénzügyi egészségi állapotát jelzi.
6. Pénzforgalmi kimutatás: Ez a kimutatás a költségvetési időszak alatt beáramló és kiáramló készpénzmennyiséget mutatja. Tartalmazza az értékesítésből származó készpénzbevételeket, a beszállítóknak történő kifizetéseket és az egyéb kiadásokat.
7. Mérleg: Ez a kimutatás a vállalkozás pénzügyi helyzetét mutatja a költségvetési időszak végén. Tartalmazza a vállalkozás eszközeit, kötelezettségeit és saját tőkéjét.
Mindezeket az összetevőket a vállalkozásoknak fontos, hogy a költségvetési pénzügyi kimutatásaikban szerepeltessék, mivel holisztikus képet adnak a vállalkozás pénzügyi állapotáról, és segítenek a költségvetés-tervezéssel és stratégiával kapcsolatos megalapozott döntések meghozatalában.
A költségvetés és az eredménykimutatás egyaránt fontos pénzügyi eszközök, amelyeket a vállalkozások pénzügyi teljesítményük nyomon követésére használnak. Céljuk és alkalmazási körük tekintetében azonban különböznek egymástól.
A költségvetés egy pénzügyi terv, amely felvázolja a tervezett bevételeket és kiadásokat egy adott időszakra, általában egy évre. Tartalmazza a becsült értékesítést, az eladott áruk költségeit, a működési kiadásokat, az adókat és egyéb kiadásokat. A költségvetés segíti a vállalkozásokat pénzügyi erőforrásaik megtervezésében és ellenőrzésében, a pénzeszközök elosztásában a vállalkozás különböző területein, valamint a beruházásokkal és kiadásokkal kapcsolatos döntések meghozatalában. Általában évente készül, és feltételezéseken és előrejelzéseken alapul.
Másrészt az eredménykimutatás, más néven eredménykimutatás egy olyan pénzügyi jelentés, amely összefoglalja a vállalat bevételeit, kiadásait és nyereségét egy adott időszakra, például egy hónapra, negyedévre vagy évre vonatkozóan. Pillanatképet nyújt a vállalat pénzügyi teljesítményéről, és segít a befektetőknek és a vezetőknek megérteni, hogy mennyi pénzt keres és költ a vállalkozás. Az eredménykimutatás tartalmazza az értékesítésből származó bevételt, az eladott áruk költségét, a bruttó nyereséget, a működési költségeket, az adókat és a nettó nyereséget.
Összefoglalva, bár mind a költségvetés, mind az eredménykimutatás fontos pénzügyi eszköz a vállalkozások számára, a költségvetés egy előretekintő terv, amely felvázolja a várható bevételeket és kiadásokat, míg az eredménykimutatás egy visszamenőleges jelentés, amely egy adott időszak tényleges pénzügyi teljesítményét foglalja össze.