Dolgozó állampolgárként fontos, hogy tisztában legyen az adó- és társadalombiztosítási befizetésekkel kapcsolatos pénzügyi felelősségével. Ezek a járulékok döntő fontosságúak az Ön jövőbeli nyugdíjazása szempontjából, ezért fontos, hogy pontosan kiszámítsa és befizesse őket. Az alábbiakban a társadalombiztosítási és adófizetések kiszámításához nyújtunk segítséget.
1. lépés: Határozza meg a bruttó jövedelmét
Az első lépés a bruttó jövedelem meghatározása, amely az Ön által keresett pénzösszeg, mielőtt bármilyen adót vagy levonást levonnának belőle. Ez magában foglalja az összes bért, borravalót, bónuszt és egyéb jövedelemforrást. Ezt az információt megtalálhatja a fizetési csekkjén, vagy ha összeadja az éves jövedelmét.
2. lépés: Társadalombiztosítási járulékai kiszámítása
Miután meghatározta bruttó jövedelmét, kiszámíthatja társadalombiztosítási járulékait. A társadalombiztosítás egy szövetségi program, amely nyugdíj-, rokkantsági és túlélő hozzátartozói ellátást nyújt a jogosultaknak. A társadalombiztosítási adókulcs jelenleg 6,2% a munkavállalók és a munkáltatók számára egyaránt, ami azt jelenti, hogy bruttó jövedelmének 6,2%-át kell befizetnie. Ha önfoglalkoztató, akkor a teljes 12,4%-ot (6,2% munkavállalói és 6,2% munkáltatói rész) önnek kell befizetnie.
3. lépés: A Medicare-hozzájárulások kiszámítása
A társadalombiztosítás mellett a Medicare-hoz is hozzá kell járulnia. A Medicare egy szövetségi egészségbiztosítási program, amely fedezetet nyújt a jogosultak számára. A jelenlegi Medicare adókulcs 1,45% mind a munkavállalók, mind a munkáltatók esetében, ami azt jelenti, hogy Önnek a bruttó jövedelmének 1,45%-át kell befizetnie. Ha önfoglalkoztató, akkor a teljes 2,9%-os adót (1,45% munkavállalói rész és 1,45% munkáltatói rész) önnek kell befizetnie.
4. lépés: A szövetségi és állami jövedelemadó kiszámítása
Végül ki kell számolnia a szövetségi és állami jövedelemadót. Az Ön által fizetendő adó összege a jövedelmétől, a levonásoktól és a jóváírásoktól függ. Használhat adókalkulátorokat, vagy konzultálhat adószakértővel szövetségi és állami adókötelezettségének meghatározásához. Fontos, hogy időben fizesse be adóját a büntetések és kamatterhek elkerülése érdekében.
Összefoglalva, társadalombiztosítási és adófizetéseinek kiszámítása ijesztőnek tűnhet, de ez fontos része a felelős állampolgári magatartásnak. Pénzügyi felelősségének megértésével biztosíthatja, hogy hozzájárul a jövőbeli nyugdíjazásához, és elkerülheti a büntetéseket és kamatterheket. Ha bármilyen kérdése vagy aggálya van, mindig a legjobb, ha pénzügyi tanácsadóval vagy adószakértővel konzultál.
A munkáltatók kötelesek visszatartani a társadalombiztosítási és a Medicare-adót a munkavállalóik béréből. Ezeket az adókat együttesen FICA (Federal Insurance Contributions Act) adóként ismerik.
Az alábbiakban a társadalombiztosítási és a Medicare-adó visszatartásának kiszámításához szükséges lépéseket ismertetjük:
1. Határozza meg a munkavállaló bruttó bérét a fizetési időszakra vonatkozóan. Ez magában foglalja az összes kompenzációt, beleértve a borravalót, a bónuszokat és a jutalékokat is.
2. Számítsa ki a társadalombiztosítási adóvisszatartást. A 2021-es évre a társadalombiztosítási adó mértéke 6,2%. A társadalombiztosítási adóköteles kereset maximális összege 142 800 dollár. A társadalombiztosítási adóvisszatartás kiszámításához szorozza meg a munkavállaló bruttó bérét 6,2%-kal. Ha a munkavállaló bruttó bére meghaladja a 142 800 $-t, csak a maximális összeg után kell társadalombiztosítási adót visszatartani.
3. Számítsa ki a visszatartott Medicare-adót. A Medicare adó mértéke 2021-ben 1,45%. A társadalombiztosítási adóval ellentétben a Medicare-adó esetében nincs maximális jövedelemhatár. A Medicare adóvisszatartás kiszámításához szorozza meg a munkavállaló bruttó bérét 1,45%-kal.
4. Adja össze a társadalombiztosítási és a Medicare adóvisszatartás összegét, hogy megkapja a teljes FICA adóvisszatartás összegét.
Fontos megjegyezni, hogy a FICA-adó kiszámítására további szabályok és kivételek vonatkoznak, mint például a magas jövedelműek kiegészítő Medicare-adója és a borravalóval rendelkező munkavállalók FICA-jóváírása. A munkáltatóknak ezekben a kérdésekben a bérszámfejtő szolgáltatójukkal vagy adószakértőjükkel kell konzultálniuk.
A társadalombiztosítási ellátások adóköteles összege az Ön jövedelmének teljes összegétől függ, beleértve a nyugdíjjövedelem egyéb forrásait, például nyugdíjakat, járadékokat és IRA-felosztásokat. Az adóköteles társadalombiztosítási ellátások összegének kiszámításához meg kell határoznia az összesített jövedelmét, amely az Ön korrigált bruttó jövedelméből, valamint bármely nem adóköteles kamatból és a társadalombiztosítási ellátások feléből áll.
Ha az Ön összesített jövedelme egy bizonyos küszöbérték alatt van, a társadalombiztosítási juttatásai nem adóznak. Ha azonban az Ön összesített jövedelme meghaladja a küszöbértéket, a társadalombiztosítási ellátások akár 85%-a is szövetségi jövedelemadó-köteles lehet.
A társadalombiztosítási ellátások adókötelezettségének meghatározására szolgáló küszöbértékek a következők:
– A szövetségi adóbevallást egyedülállóként, háztartásfőként vagy külön bejelentkező házaspárként benyújtó magánszemélyek esetében, akik az év során egyetlen alkalommal sem éltek együtt házastársukkal, a küszöbérték 25 000 USD.
– Közös szövetségi adóbevallást benyújtó magánszemélyek esetében a küszöbérték 32 000 $.
– A szövetségi adóbevallást külön-külön benyújtó házasként benyújtó magánszemélyek esetében, akik az év során bármikor együtt éltek a házastársukkal, a társadalombiztosítási ellátások általában adókötelesek.
Fontos megjegyezni, hogy egyes államok is megadóztathatják a társadalombiztosítási juttatásokat, ezért fontos, hogy konzultáljon adószakértővel vagy használjon adószoftvereket az Ön konkrét adókötelezettségének meghatározásához.