Amikor egy vállalkozás nem tudja beszedni a fizetést egy ügyféltől, az frusztráló és pénzügyileg megterhelő lehet. Egyes esetekben a vállalkozás úgy dönthet, hogy a tartozást veszteségként írja le adózási célokra. Bár ez némi könnyebbséget jelenthet, fontos megérteni a követelések leírásának adóügyi hatásait.
A követelések leírásának pozitív és negatív adóvonzatai egyaránt lehetnek. Pozitívum, hogy a vállalkozás a követeléseket üzleti költségként érvényesítheti, és csökkentheti adóköteles jövedelmét. Ez alacsonyabb adófizetési kötelezettséget eredményezhet, és némi nagyon szükséges könnyítést jelenthet a vállalkozás számára.
Ugyanakkor negatív adóvonzatokat is figyelembe kell venni. A behajthatatlan követelések leírása kiválthatja a „visszaigénylési szabály” alkalmazását, amely megköveteli, hogy a vállalkozás a behajthatatlan követelés összegét a leírás évében beszámítsa a bruttó jövedelmébe. Ez azt jelenti, hogy a követelés leírásának adózási előnyei rövid életűek lehetnek, mivel a vállalkozásnak a követelés összege után a leírás évében adót kell fizetnie.
Ezenkívül a követelések leírása hatással lehet a vállalkozás azon képességére is, hogy a következő években levonást igényelhessen a követelésre. Ha a vállalkozás úgy dönt, hogy a behajthatatlan követelést üzleti költségként írja le, előfordulhat, hogy a következő években nem igényelhet levonást ugyanarra a követelésre, ha azt később behajtják. Ennek az az oka, hogy a követelés leírásának évében a követelés már költségként elszámolásra került.
Fontos, hogy a vállalkozások gondosan mérlegeljék a behajthatatlan követelések leírásának adóvonzatát. Bár rövid távon ez némi könnyítést jelenthet, a visszaigénylési szabály és a jövőbeli levonásokra vonatkozó korlátozások hosszú távon negatív hatásokkal járhatnak. A vállalkozásoknak érdemes megvizsgálniuk az alternatív lehetőségeket, például fizetési tervről tárgyalni az ügyféllel, vagy behajtó cég segítségét kérni, mielőtt a követelések leírása mellett döntenének.
Összefoglalva, a követelések leírásának pozitív és negatív adóvonzatai egyaránt lehetnek a vállalkozások számára. Bár azonnali könnyítést jelenthet, fontos, hogy a döntés meghozatala előtt mérlegelje a lehetséges hosszú távú hatásokat, és vizsgálja meg az alternatív lehetőségeket. Az adószakértővel való konzultáció szintén hasznos lehet a behajthatatlan követelések leírásával kapcsolatos összetett adótörvények eligazodásában.
A behajthatatlan követelések leírása számos előnnyel járhat egy vállalkozás számára. Először is, lehetővé teszi a vállalkozás számára, hogy pontosan tükrözze pénzügyi helyzetét azáltal, hogy a behajthatatlan követelést kiveszi a követelései közül. Ez segíthet javítani a pénzügyi kimutatások pontosságát, és pontosabb képet adhat a vállalat pénzügyi helyzetéről.
Másodszor, a behajthatatlan követelések leírása segíthet csökkenteni a vállalkozás által fizetendő adók összegét. A bedőlt követelések leírása esetén levonható költségként kezelik, ami segíthet csökkenteni a vállalkozás adóköteles jövedelmét. Ez a vállalkozás által fizetendő adók összegének csökkenéséhez vezethet, ami segíthet javítani a vállalkozás eredményét.
Végezetül a követelések leírása segíthet javítani a vállalkozás pénzforgalmát. Azzal, hogy a behajthatatlan követeléseket kivezetik a kintlévőségeik közül, a vállalkozások felszabadíthatják azokat az erőforrásokat, amelyeket egyébként lekötne az ilyen követelések behajtása. Ez segíthet a pénzforgalom javításában, és lehetővé teszi a vállalkozás számára, hogy jövedelmezőbb vállalkozásokra összpontosítson.
Összességében a behajthatatlan követelések leírása számos előnnyel járhat a vállalkozások számára, beleértve a jobb pénzügyi beszámolót, az alacsonyabb adókat és a jobb pénzforgalmat.
Igen, a leírható követelések a jövedelemadóban megengedettek. A behajthatatlan követelés olyan követelés, amely behajthatatlanná vált, és a hitelező számára veszteségnek minősül. Ahhoz, hogy a követeléseket levonásként érvényesíthesse, a hitelezőnek korábban az összeget adózási szempontból a jövedelmében kellett szerepeltetnie.
Az Internal Revenue Service (IRS) lehetővé teszi a vállalkozások számára, hogy a behajthatatlan követeléseket levonják az adóköteles jövedelmükből, csökkentve ezzel az adókötelezettségüket. A hitelezőnek azonban tudnia kell bizonyítani, hogy a tartozás behajthatatlan, és a folyó adóévben leírásra került.
Ezenkívül a hitelezőnek az eredményszemléletű elszámolás módszerét kell alkalmaznia ahhoz, hogy a követelések levonását igényelhesse. Ez azt jelenti, hogy a hitelezőnek akkor kell elszámolnia a bevételt, amikor az keletkezett, és nem akkor, amikor azt megkapta.
Fontos megjegyezni, hogy a behajthatatlan követelések csak akkor írhatók le, ha azok az adóalany kereskedelmi vagy üzleti tevékenységéhez kapcsolódnak. A személyes rossz adósságok, például a barátoknak vagy családtagoknak nyújtott kölcsönök nem vonhatók le.
Összefoglalva, a leírható rossz adósságok a jövedelemadó szerint megengedettek, de vannak bizonyos kritériumok, amelyeket teljesíteni kell ahhoz, hogy levonásként lehessen érvényesíteni. Javasoljuk, hogy forduljon adószakértőhöz, aki konkrét útmutatást ad arra vonatkozóan, hogyan lehet megfelelően igényelni a követeléslevonást.
Igen, a leírások segíthetnek az adózásban. A leírások olyan kiadások, amelyek levonhatók az adóköteles jövedelméből, vagyis csökkentik az adóköteles jövedelem összegét. Amikor benyújtja adóbevallását, választhatja a levonások részletezését, ami lehetővé teszi, hogy felsorolja az összes támogatható kiadását, és levonja azokat az adóköteles jövedelméből. Alternatívaként igénybe veheti az általános levonást, amely egy meghatározott összeg, amely tételes levonás nélkül csökkenti az adóköteles jövedelmét.
Néhány gyakori levonható kiadás közé tartoznak a jótékonysági adományok, a jelzáloghitelek kamatai, az állami és helyi adók, az egészségügyi kiadások és az üzleti kiadások. Fontos azonban megjegyezni, hogy nem minden kiadás írható le, és bizonyos kategóriák esetében a levonható összegnek vannak korlátai.
Összességében a leírások értékes eszközt jelenthetnek az adófizetési kötelezettség csökkentésére és arra, hogy több pénz maradjon a zsebében. Javasoljuk, hogy konzultáljon egy adószakértővel vagy használjon adószoftvert annak meghatározásához, hogy mely kiadások jogosultak leírásra, és mennyit vonhat le.