A sikeres vállalkozás működtetésének egyik legfontosabb szempontja a pozitív cash flow biztosítása. A cash flow az a pénzösszeg, amely egy meghatározott időszak alatt bejön és kimegy a vállalkozásából. Az éves cash flow kiszámítása kulcsfontosságú lépés a pénzügyek kezelésében és a vállalkozás jövőjével kapcsolatos megalapozott döntések meghozatalában.
Az évesített cash flow az Ön 12 hónapos időszakra vonatkozó pénzforgalmának mérőszáma. Figyelembe veszi a pénzáramlásban az év során előforduló ingadozásokat, például a szezonális változásokat és a váratlan kiadásokat. Az évesített cash flow kiszámításával jobban megértheti vállalkozása pénzügyi helyzetét, és döntéseket hozhat beruházásokkal, bővítéssel és egyéb pénzügyi kérdésekkel kapcsolatban.
Az évesített cash flow kiszámításához össze kell gyűjtenie a vállalkozásának az elmúlt 12 hónap bevételeire és kiadásaira vonatkozó információkat. Ezeket az információkat megtalálhatja pénzügyi kimutatásaiban, például az eredménykimutatásban és a mérlegben. Ki kell számolnia az egyes hónapokra vonatkozó nettó cash flow-ját úgy, hogy az összes bevételből levonja az összes kiadást.
Miután kiszámította az egyes hónapokra vonatkozó nettó cash flow-ját, kiszámíthatja az éves szintű cash flow-ját, ha összeadja az egyes hónapok nettó cash flow-ját, és az összeget elosztja 12-vel. Például, ha az egyes hónapok nettó cash flow-ja 10 000 USD volt, akkor az éves szintű cash flow-ja 120 000 USD (10 000 USD x 12).
Fontos megjegyezni, hogy az évesített cash flow csak egy mérőszáma a vállalkozás pénzügyi egészségének. Más pénzügyi mutatókkal, például a jövedelmezőségi és likviditási mutatókkal együtt kell használni, hogy átfogó képet kapjon vállalkozása pénzügyi helyzetéről.
Összefoglalva, az évesített cash flow kiszámítása fontos része a vállalkozás pénzügyeinek kezelésének. Ha megérti a 12 hónapos időszakra vonatkozó pénzforgalmát, megalapozott döntéseket hozhat vállalkozása jövőjével kapcsolatban, és biztosíthatja, hogy pozitív pénzforgalma legyen, amely hosszú távon fenntartja vállalkozását.
Az éves cash flow kiszámításához a tőkeköltségvetésben alaposan meg kell ismerni a cash flow fogalmát és a különböző összetevőket. A cash flow lényegében a vállalkozás által egy adott időszakban megtermelt vagy felhasznált készpénz nettó összegére utal. A tőkeköltségvetés során a cash flow kiszámítása úgy történik, hogy a teljes pénzkiáramlást kivonjuk a teljes pénzbevételből, ami egy adott beruházási projekt által generált vagy felhasznált nettó cash flow-t jelzi.
Az éves cash flow kiszámításához a tőkeköltségvetésben a következő összetevőket kell figyelembe vennie:
1. Bevételek: Ez a beruházási projekt által az értékesítésből vagy más bevételi forrásokból származó pénzösszegre utal.
2. Működési költségek: Ezek a beruházási projekt működtetésével kapcsolatos költségek, beleértve a munkaerőköltségeket, anyagköltségeket és egyéb kiadásokat.
3. Értékcsökkenés: A beruházási projekt értékének idővel bekövetkező csökkenésére utal, amelyet költségként számolnak el.
4. Adózás: Ez a beruházási projekt jövedelme után fizetendő adókat jelenti.
5. Tőkeköltségek: Ezek a beruházási projekt eszközeinek beszerzésével vagy korszerűsítésével kapcsolatos költségek.
Miután meghatározta a cash flow különböző összetevőit, kiszámíthatja az éves cash flow-t az összes pénzbevétel összeadásával és az összes pénzkiáramlás levonásával. Ez megadja a beruházási projekt által éves szinten generált vagy felhasznált nettó pénzáramlást.
Összességében az éves cash flow kiszámítása a tőkeköltségvetés során fontos lépés egy beruházási projekt potenciális jövedelmezőségének értékelésében, és a különböző összetevők alapos megértését igényli.
Az éves cash flow a vállalkozásba be- és kiáramló készpénz nettó összegét jelenti egy éves időszak alatt. Ez egy vállalat pénzügyi egészségének fontos mérőszáma, és úgy számítják ki, hogy kivonják a teljes pénzkiáramlást a teljes éves pénzbeáramlásból.
A beáramló pénzeszközök különböző forrásokból származhatnak, például értékesítési bevételekből, befektetésekből, hitelekből vagy egyéb finanszírozási forrásokból, míg a kiáramló pénzeszközök közé tartozhatnak olyan kiadások, mint a bérleti díjak, bérek, adók és egyéb működési költségek, valamint az év során végrehajtott befektetések vagy hiteltörlesztések.
A pozitív cash flow azt jelzi, hogy a vállalat több készpénzt termel, mint amennyit elkölt, ami általában jó jelnek számít a befektetők és az érdekeltek számára. Másrészt a negatív cash flow azt jelenti, hogy a vállalat több készpénzt költ, mint amennyit termel, ami figyelmeztető jel lehet a potenciális befektetők vagy hitelezők számára.
Az éves cash flow azért fontos a vállalkozások számára, mert segít a pénzügyek hatékony kezelésében, a jövőbeli beruházások és kiadások tervezésében, valamint a megalapozott stratégiai döntések meghozatalában. Az elemzők és a befektetők is kulcsfontosságú mérőszámot használnak egy vállalat pénzügyi teljesítményének értékeléséhez és általános értékének meghatározásához.
A cash flow kiszámításához Excelben egy cash flow-kimutatás létrehozására van szükség. Ez a kimutatás megmutatja a készpénz be- és kiáramlását egy adott időszak, jellemzően egy hónap vagy egy év alatt.
Az alábbi lépéseket kell követnie a pénzforgalmi kimutatás Excelben történő létrehozásához:
1. Nyisson egy új Excel-táblázatot, és hozzon létre három oszlopot: egyet a pénzbevételekhez, egyet a pénzkiadásokhoz, egyet pedig az egyes tranzakciók dátumaihoz.
2. Az első oszlopban sorolja fel az időszak összes pénzbevételét. Ez magában foglalhatja az értékesítésből származó bevételeket, a kamatbevételeket vagy a befektetéseket.
3. Sorolja fel az időszak összes pénzkiáramlását a második oszlopban. Ez magában foglalhatja az olyan kiadásokat, mint a bérleti díj, a fizetések és a készletek.
4. A harmadik oszlopban sorolja fel az egyes tranzakciók dátumát.
5. Hozzon létre egy negyedik oszlopot a nettó cash flow kiszámításához. Ehhez vonja ki az összes pénzkiáramlást az egyes hónapok összes pénzbevételéből.
6. Hozzon létre egy ötödik oszlopot a kumulatív pénzáramlás kiszámításához. Ehhez adjuk össze az egyes hónapok nettó pénzforgalmát az előző hónap kumulatív pénzforgalmával.
7. Készítsen egy diagramot a pénzforgalmi kimutatás szemléltetésére. Ez segít látni a tendenciákat és azonosítani azokat a területeket, ahol esetleg kiigazításokat kell végeznie.
Ha ezeket a lépéseket követi, olyan pénzforgalmi kimutatást készíthet Excelben, amely segít a pénzügyei kezelésében és a megalapozott üzleti döntések meghozatalában.