Üzlettulajdonosként Ön is tudja, hogy minden fillér számít, amikor a nyereség maximalizálásáról van szó. Ezért fontos, hogy tudja, hogyan vonhatja le az S-cégen kívül fizetett személyes kiadásait. Ezzel csökkentheti az adóköteles jövedelmét és a teljes adókötelezettségét. A következőket kell tudnia.
Először is fontos megérteni, hogy a személyes kiadások nem vonhatók le üzleti költségként. Ha azonban egy üzleti költséget személyes pénzeszközeiből fizetett ki, akkor azt a költséget levonhatja a vállalkozói adóbevallásában. Ehhez minden személyesen kifizetett üzleti költségről gondos nyilvántartást kell vezetnie, beleértve a nyugtákat és egyéb dokumentumokat is.
Ezután meg kell határoznia, hogy a költség szokásos és szükséges-e a vállalkozása számára. A szokásos költségek általánosak és elfogadottak az Ön iparágában, míg a szükséges költségek hasznosak és megfelelőek az Ön vállalkozása számára. Például, ha Ön szabadúszó író, egy laptop számítógép rendes és szükséges kiadásnak minősülhet, míg egy luxusnyaralás nem.
Miután megállapította, hogy a kiadás levonható, ki kell számolnia a levonható összeget. Ez attól függ, hogy a költséget hogyan fizették ki. Ha a kiadást személyes pénzeszközökből fizette ki, akkor a kiadás teljes összegét levonhatja. Ha a költséget személyes és üzleti pénzeszközök kombinációjával fizette ki, akkor a költségnek azt a részét vonhatja le, amelyet személyes pénzeszközökkel fizetett ki.
Végül a levonást megfelelően be kell jelentenie a vállalkozói adóbevallásában. Ha Ön egyéni vállalkozó, akkor a levonást a személyi jövedelemadó-bevallásának C-táblázatában kell jelentenie. Ha Ön egy S-társaság, akkor a levonást az 1120S nyomtatványon kell jelentenie, amely az S-társasági adóbevallás.
Az S-vállalkozáson kívül kifizetett személyes költségek levonásával csökkentheti adóköteles jövedelmét és a teljes adókötelezettségét. Csak ne feledje, hogy gondos nyilvántartást kell vezetnie, meg kell határoznia, hogy a kiadás rendes és szükséges-e, ki kell számolnia a levonható összeget, és megfelelően be kell jelentenie a levonást az üzleti adóbevallásában. Ezekkel a lépésekkel jó úton haladhat a vállalkozása nyereségének maximalizálása felé.
Nem, egy S-Corp társasággal nem írhatja le a személyes kiadásait. Az S-Corporations a tulajdonosoktól és részvényesektől különálló jogi személynek minősülnek, ami azt jelenti, hogy saját adókötelezettségekkel és -kötelezettségekkel rendelkeznek. Mint ilyen, az S-Corp nem vonhat le üzleti költségként minden olyan kiadást, amelyet Ön személyes használatra fordít.
Ha azonban személyes pénzeszközöket használ üzleti költségek kifizetésére, akkor ezeket a költségeket az S-Corp költségtérítésként levonhatja. Ehhez megfelelően dokumentálnia és nyilvántartania kell a kiadásokat, és biztosítania kell, hogy azok ésszerűek és szükségesek az üzleti tevékenységhez.
Fontos, hogy konzultáljon egy képzett könyvelővel vagy adószakértővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy megfelelően betartja az S-Corporations-ra és a személyes kiadásokra vonatkozó összes adótörvényt és szabályozást.
Igen, egy S-Corp tulajdonosa kaphat költségtérítést. Fontos azonban megjegyezni, hogy a kiadásoknak jogszerű üzleti kiadásoknak kell lenniük, és azokat megfelelően dokumentálni kell. Ezenkívül a költségtérítésnek meg kell felelnie a társaság alapszabályában, részvényesi megállapodásaiban vagy egyéb irányadó dokumentumaiban meghatározott irányelveknek. Ez azt jelenti, hogy a költségtérítést az igazgatótanácsnak vagy más felhatalmazott félnek kell jóváhagynia, és a tulajdonosnak bizonylatokat vagy más dokumentumokat kell benyújtania a költségek alátámasztására. Azt is fontos megjegyezni, hogy a költségtérítés bizonyos adóvonzatokkal járhat, ezért fontos, hogy konzultáljon adószakértővel, hogy megbizonyosodjon az összes vonatkozó törvény és szabályozás betartásáról.
Nem, vállalkozás nélkül nem írhat le üzleti kiadásokat. Az üzleti költségek levonásának lehetősége azok számára jelent előnyt, akiknek saját vállalkozásuk van vagy önálló vállalkozóként tevékenykednek. Az IRS a vállalkozást olyan tevékenységként határozza meg, amelyet a nyereségszerzés ésszerű elvárása mellett végeznek. Ha nincs vállalkozása, nem érvényesítheti az üzleti költségek levonását.
Ha Önnek hobbival kapcsolatos kiadásai vannak, akkor bizonyos költségeket levonhat, de vannak korlátozások. Az IRS megköveteli, hogy haszonszerzési szándékkal rendelkezzen ahhoz, hogy levonást igényelhessen a hobbijával kapcsolatos kiadásokra. Ha az IRS úgy ítéli meg, hogy Ön nem rendelkezik nyereségérdekeltséggel, megtagadhatja a levonásokat.
Általánosságban elmondható, hogy ha a hobbijához nem kapcsolódik üzleti tevékenység vagy nyereségérdekeltség, akkor nem írhat le üzleti kiadásokat az adójában. Fontos, hogy konzultáljon egy adószakértővel, ha kérdései vannak azzal kapcsolatban, hogy bizonyos levonásokat érvényesíthet-e az adójában.
Ha az üzleti kiadásokat személyes pénzeszközökkel fizetik ki, fontos, hogy ezeket a tranzakciókat megfelelően rögzítsék a pontos számviteli nyilvántartások vezetése érdekében. Az alábbi lépéseket kell követni:
1. Hozzon létre egy új költségszámlát: Az első lépés egy új költségszámla létrehozása a számviteli szoftverben. Ezt a számlát „Tulajdonosi hozzájárulások” vagy „Személyes felhasznált pénzeszközök” felirattal kell ellátni.
2. Rögzítse a kiadást: Ezután rögzítse a kiadást a szokásos módon, de ahelyett, hogy üzleti bankszámlát vagy hitelkártyát választana, válassza ki az új „Tulajdonos hozzájárulása” vagy „Személyes felhasznált pénzeszközök” számlát.
3. Írja be az összeget: Adja meg a személyes pénzeszközökkel kifizetett kiadás összegét.
4. Csatolja az igazoló dokumentumokat: Csatolja a tranzakcióhoz a bizonylatokat, például nyugtákat vagy számlákat.
5. Térítse vissza saját magát: A költség megtérítéséhez készítsen átutalást az üzleti bankszámlájáról a személyes bankszámlájára a költséggel megegyező összegben.
6. Kategorizálja a költségtérítést: Kategorizálja a visszatérítési tranzakciót átutalásként vagy saját tőkeként a könyvelési szoftverében.
Ha ezeket a lépéseket követi, megfelelően rögzítheti a személyes pénzeszközökkel kifizetett üzleti kiadásokat, és biztosíthatja, hogy a számviteli nyilvántartásai pontosak és naprakészek legyenek. Fontos, hogy a személyes és az üzleti kiadásokat elkülönítve tartsa, hogy elkerülje a pénzeszközök összekeveredését, ami zűrzavarhoz és esetleges jogi és adózási problémákhoz vezethet.