Azon vállalkozások számára, amelyek a meglévő eszközök tőkéjének felszabadítására keresnek módot, az értékesítési visszlízing kiváló lehetőség lehet. Ez a pénzügyi tranzakció egy ingatlan vagy berendezés eladását jelenti egy harmadik fél befektetőnek, majd egy hosszú távú lízingszerződés keretében azonnal visszalízingeli azt tőle. A tranzakció eladási része lehetővé teszi a vállalkozás számára, hogy egyösszegű készpénzhez jusson, amelyet aztán újra befektethet a vállalkozásba, míg a visszlízingkomponens lehetővé teszi a vállalkozás számára, hogy megszakítás nélkül tovább használja az eszközt. Ebben a cikkben az eladás-visszlízing kulcsfontosságú elemeit tárgyaljuk, és azt, hogy milyen előnyökkel járhat az Ön vállalkozása számára.
1. Az eszközök értékelése: Az értékesítési visszlízing első lépése az eladásra kerülő eszköz értékének meghatározása. Általában szakmai értékbecslést végeznek annak biztosítása érdekében, hogy az eszközt a valós piaci értéken adják el. Az eszköz értéke határozza meg azt a készpénzösszeget, amelyet a vállalkozás a tranzakció eladási részéből kap.
2. Bérleti feltételek: Az eladás-visszlízing lízingkomponense ugyanolyan fontos, mint maga az eladás. A bérleti feltételeket körültekintően kell megtárgyalni annak biztosítása érdekében, hogy a vállalkozás olyan kedvező feltételeket kapjon, amelyek összhangban vannak hosszú távú céljaival. Ez magában foglalja a bérleti szerződés időtartamának meghatározását, a bérleti díj összegét és az esetleges eszkalációs záradékokat.
3. Adózási következmények: Fontos, hogy a tranzakció megkötése előtt tisztában legyen az eladás-visszlízing adóvonzataival. Az eszköz eladása valószínűleg adóköteles nyereséget eredményez, míg a lízingdíjak adóköteles jövedelemnek minősülnek. Az értékesítési visszlízing adózási előnyei azonban felülmúlhatják a költségeket, ha megfelelően strukturáltak.
4. Az értékesítési visszlízing előnyei: Az értékesítési visszlízing számos előnnyel járhat a vállalkozások számára, beleértve a meglévő eszközökből származó tőke felszabadítását, a cash flow javítását és a hagyományos finanszírozási lehetőségek alternatívájának biztosítását. Lehetővé teheti továbbá, hogy a vállalkozások továbbra is használhassák az eladott eszközt, ami különösen előnyös lehet a berendezésigényes iparágak számára.
Összefoglalva, az eladás-visszlízing vonzó lehetőség lehet a meglévő eszközeikből tőkét felszabadítani kívánó vállalkozások számára. Az értékesítési visszlízing kulcsfontosságú elemeinek megértésével a vállalkozások olyan kedvező feltételeket tárgyalhatnak ki, amelyek összhangban vannak hosszú távú céljaikkal, és kiaknázhatják az e pénzügyi tranzakció által nyújtott előnyöket.
A sale leaseback olyan pénzügyi tranzakció, amelynek során egy vállalkozás eladja a tulajdonában lévő ingatlant, majd visszabérli azt a vevőtől. A vevő lehet magánszemély vagy vállalat, aki hajlandó megvásárolni az ingatlant egy megállapított áron. A visszlízing-megállapodás meghatározza azokat a feltételeket, amelyek alapján a vállalat egy meghatározott ideig tovább használhatja az ingatlant.
Az értékesítési visszlízing lényege, hogy a vállalkozás számára készpénzforrást biztosítson, miközben megtartja az ingatlan használatát. Ez előnyös lehet azon vállalkozások számára, amelyeknek tőkét kell bevonniuk a növekedéshez vagy terjeszkedéshez, de nem akarják feladni eszközeik tulajdonjogát vagy ellenőrzését. Az ingatlan eladásával, majd visszabérlésével a vállalkozás tőkét szabadíthat fel, amelyet más célokra, például új berendezésekbe való beruházásra vagy további alkalmazottak felvételére fordíthat.
Ezenkívül az eladás-visszlízing adókedvezményeket is biztosíthat a vállalkozás számára. Az új tulajdonosnak fizetett lízingdíjak jellemzően működési költségként levonhatók az adóból, ami segíthet csökkenteni a vállalat teljes adókötelezettségét. Ezenkívül az ingatlan eladása adóveszteséget eredményezhet, amely ellensúlyozhatja az egyéb adóköteles nyereséget.
Összefoglalva, az eladás-visszlízing lényege, hogy a vállalkozásnak módot adjon a készpénzszerzésre, miközben megtartja az ingatlan használatát. Ez segíthet a vállalkozásoknak a növekedés és a terjeszkedés finanszírozásában, miközben potenciális adókedvezményeket is biztosít.
Az eladás és visszlízing tranzakció során egy vállalkozás elad egy eszközt egy vevőnek, majd ugyanezt az eszközt visszalízingeli az eredeti tulajdonosnak. Ez az ügylettípus tőkeforrást biztosíthat egy vállalkozás számára, miközben lehetővé teszi számára az eladott eszköz hasznosítását. Az alábbiakban ismertetjük az eladás és visszlízinghez szükséges tranzakciókat:
1. Az eszköz eladása: A visszlízingügylet első lépése az eszköznek a vállalkozás általi eladása a vevőnek. Ez magában foglalja az eszköz tulajdonjogának átruházását a vállalkozásról a vevőre egy megállapított pénzösszegért cserébe.
2. Az eszköz bérbeadása: Az eladást követően a vállalkozás visszabérli az eszközt a vevőtől. Ez magában foglalja a lízingfeltételek megtárgyalását, beleértve a lízing időtartamát, a bérleti díjakat és minden egyéb feltételt vagy korlátozást.
3. A birtoklás és a használat átadása: A lízingszerződés aláírását követően a vevő visszaadja az eszköz birtoklását és használatát a vállalkozásnak. A vállalkozás ezután továbbra is ugyanúgy használhatja az eszközt, mint az eladás előtt.
4. A bérleti díjak megfizetése: A lízingszerződés részeként a vállalkozásnak rendszeresen bérleti díjat kell fizetnie a vevőnek az eszköz használatáért. Ezek a kifizetések jellemzően az eszköz valós piaci értékén alapulnak.
5. A lízingidőszak vége: A lízingidőszak végén a vállalkozásnak lehetősége van megújítani a lízinget, visszavásárolni az eszközt a vevőtől, vagy visszaadni az eszközt a vevőnek.
Összességében a visszlízingügylet hasznos eszköz lehet azon vállalkozások számára, amelyeknek úgy kell tőkét generálniuk, hogy közben továbbra is hozzáférhetnek eszközeikhez. Fontos azonban alaposan megfontolni a lízingszerződés feltételeit, és biztosítani, hogy a bérleti díjak megfizethetőek és hosszú távon fenntarthatóak legyenek.