Amikor vállalkozása pénzügyeinek kezeléséről van szó, két fontos fogalom a készpénz és a kintlévőségek. Bár mindkettő fontos a pénzügyi stabilitás fenntartásához, különböző célokat szolgálnak, és az egyes fogalmak előnyeinek megértése segíthet abban, hogy megalapozott döntéseket hozzon vállalkozása számára.
A készpénz a vállalkozás rendelkezésére álló tényleges fizikai pénzt vagy pénzeszközöket jelenti. Ez magában foglalja a készpénzt, az üzleti bankszámlán lévő készpénzt vagy bármely más likvid eszközt, amelyhez gyorsan hozzá lehet férni. A készpénz elengedhetetlen az olyan napi kiadások fedezéséhez, mint a bérleti díj, a közüzemi szolgáltatások és a bérszámfejtés. Emellett rugalmasságot biztosít a váratlan kiadásokhoz vagy az új lehetőségekbe történő beruházásokhoz.
Másrészt a követelések azt a pénzt jelentik, amellyel a vállalkozásának tartoznak azok a vevők vagy ügyfelek, akik hitelre vásároltak árukat vagy szolgáltatásokat. Ez olyan pénz, amely még nem érkezett készpénzben, de várhatóan a jövőben kifizetésre kerül. A követelések kezelése fontos a pozitív pénzforgalom fenntartásához és annak biztosításához, hogy vállalkozása rendelkezzen a további működéshez szükséges forrásokkal.
A készpénz egyik előnye, hogy azonnali hozzáférést biztosít a pénzeszközökhöz, ami lehetővé teszi, hogy hitelre való támaszkodás nélkül fedezze a kiadásokat és beruházásokat hajtson végre. Ez különösen fontos lehet a kisvállalkozások számára, amelyek nem feltétlenül férnek hozzá jelentős hitelkeretekhez vagy kölcsönökhöz. Emellett egy egészséges készpénztartalékkal rendelkezve nyugalmat és pénzügyi stabilitást biztosíthat a visszaesés vagy a váratlan kiadások idején.
A követelések azonban szintén előnyökkel járhatnak vállalkozása számára. A vevőknek nyújtott hitel növelheti az értékesítést és növelheti az ügyfélhűséget. Emellett a kintlévőségek hatékony kezelése segíthet a potenciális pénzforgalmi problémák azonosításában, és lépéseket tehet azok kezelésére, mielőtt azok komolyabb problémává válnának.
Végső soron mind a készpénz, mind a követelések fontosak a pénzügyi stabilitás fenntartásához és annak biztosításához, hogy vállalkozása rendelkezzen a sikerhez szükséges erőforrásokkal. Mindkettő előnyeinek megértésével és hatékony kezelésével megalapozott pénzügyi döntéseket hozhat, és hosszú távon sikeressé teheti vállalkozását.
A készpénz és a követelések a számvitel és a könyvelés területén egy vállalat mérlegében szereplő forgóeszközök mindkét típusa.
A készpénz olyan likvid eszköz, amelyet egy vállalat fizikai valuta, bankbetét vagy más, könnyen készpénzre váltható pénzeszközök formájában tart. Ez a legalapvetőbb és leglényegesebb eszköz, amelyre egy vállalatnak szüksége van a vállalkozás működtetéséhez.
A követelések viszont olyan összegek, amelyekkel a vállalatnak a vevői tartoznak a hitelre értékesített árukért vagy szolgáltatásokért. Ez az a pénz, amelyet a vállalat a jövőben várhatóan megkap a vevőitől. A követelések forgóeszközöknek minősülnek, mivel várhatóan egy éven belül vagy annál rövidebb időn belül készpénzre válnak.
Összefoglalva, a készpénz és a követelések egyaránt forgóeszközök, amelyek kulcsfontosságúak a vállalat pénzügyi egészségének szempontjából, mivel a rövid távú kötelezettségek teljesítéséhez vagy az új lehetőségekbe való befektetéshez szükséges pénzeszközök rendelkezésre állását jelentik.
A követelések hitelnek minősülnek. Azt a pénzösszeget jelenti, amellyel az ügyfelek tartoznak a vállalkozásnak a hitelre értékesített árukért vagy szolgáltatásokért. Hitelre történő értékesítés esetén a vállalkozás nem készpénzt kap az értékesítés időpontjában, hanem egy későbbi időpontban történő fizetési ígéretet. Ezáltal keletkezik egy követelés, amely a vállalat mérlegében eszközként szerepel. Amint a vevő kifizeti a fennálló egyenlegét, a követelés készpénzre változik. Ezért a követelések olyan pénzt képviselnek, amely várhatóan a jövőben fog beszedésre kerülni, és hitelnek minősül.
A számvitelben és a könyvelésben készpénznek minősül minden olyan fizikai fizetőeszköz vagy érme, csekk, fizetési megbízás, banki váltó és egyéb forgalomképes eszköz, amely azonnal rendelkezésre áll a fizetések, befektetések vagy egyéb tranzakciók lebonyolítására. A készpénz magában foglalhatja a folyószámlákon, megtakarítási számlákon, pénzpiaci számlákon és más hasonló, könnyen felvehető vagy átutalható pénzügyi eszközökön tartott pénzeszközöket is. A készpénz-egyenértékesek, mint például a rövid lejáratú, nagy likviditású, könnyen készpénzre váltható befektetések, mint például a kincstárjegyek, kereskedelmi papírok és betéti igazolások, szintén készpénznek minősülnek. Fontos megjegyezni, hogy a készpénzbe nem tartoznak bele a hitelkártyaegyenlegek, a kölcsönök, illetve a magánszemély vagy szervezet által fennálló adósságok vagy kötelezettségek egyéb formái. A megfelelő számviteli és könyvelési gyakorlat megköveteli valamennyi készpénztranzakció pontos nyomon követését és dokumentálását a pénzügyi átláthatóság és megfelelőség biztosítása érdekében.
Nem, a követelések (AR) nem pénzeszköz. Az AR azt a pénzösszeget jelenti, amellyel egy vállalat tartozik a vevőinek az eladott, de még ki nem fizetett árukért vagy szolgáltatásokért. Bár a követelések a mérlegben eszközként szerepelnek, nem pénzeszköznek minősülnek, mivel olyan pénzkövetelést képviselnek, amely várhatóan a jövőben fog beérkezni. A pénzeszköz csak akkor érkezik meg, amikor a vevő kifizeti a fennálló számlát. Ezért amíg a vevő nem fizeti ki a kintlévőséget, a követelések nem minősülnek pénzeszköznek.
A pénzforgalmi számlák olyan pénzügyi számlák, amelyek egy vállalkozásban a készpénz be- és kiáramlását követik nyomon. A pénzforgalmi számlák példái a következők:
1. Készpénzkészlet: Ez a számla a vállalkozás által egy adott időpontban tartott készpénzállományt követi.
2. Folyószámla: Ez a számla a vállalkozás folyószámláján keresztül történő készpénztranzakciókat követi.
3. Készpénzalap: Ez a számla követi a napi szinten végzett kisebb készpénzes tranzakciókat, mint például az irodaszerek, postaköltségek és egyéb kisebb kiadások.
4. Megtakarítási számla: Ez a számla azt a készpénzt követi, amelyet a vállalkozás későbbi felhasználásra félretesz.
5. Pénzpiaci számla: Ez a számla a pénzpiaci alapba fektetett készpénzt követi, amely általában magasabb kamatot kínál, mint egy hagyományos megtakarítási számla.
6. Készpénzegyenértékesek: Ezek olyan rövid távú befektetések, amelyek könnyen készpénzre válthatók, például kincstárjegyek vagy kereskedelmi papírok.
Fontos megjegyezni, hogy mindezen számlákat rendszeresen egyeztetni kell annak érdekében, hogy a készpénzegyenlegek pontosak legyenek, és az esetleges eltérések vagy hibák feltárása érdekében.